Планирование и контроллинг в коммунальной сфере. Грабовый П.Г - 119 стр.

   2.4   Cтратегический треугольник организации деятельности предприятий коммунального
                              комплекса муниципальных образований
      3.1. Расчет потребности в основном капитале: первоначальные инве-
стиции (здания, сооружения, оборудование и т.п.); капитальные вложения на
стадии подготовки к производству (исследования, подготовка производства,
пуско-наладочные работы и др.).
      3.2. Расчет потребности в оборотном капитале.
      3.3. Общая потребность в финансовых ресурсах.
      3.4. Источники финансирования проекта (проектов): движение денеж-
ных потоков – согласование по времени притока средств (дохода) с оттоком
средств на инвестиции, затраты на производство и другие расходы; ведо-
мость чистого дохода – ведомость доходов и затрат по каждому году дейст-
вия программы.
      4. Показатели финансового состояния предприятия
      4.1. Ликвидность активов – возможность выполнения предприятием
своих краткосрочных обязательств за счет имеющихся на его балансе легко-
реализуемых активов, соотношение 1:1 – оптимально.
      4.2. Платежеспособность – это возможность погашения в срок и в пол-
ном объеме своих долговых обязательств. Ее определяют по доле собствен-
ного капитала в финансировании предприятия; коэффициенту возврата дол-
говых обязательств.
      4.3. Прибыльность: валовая прибыль; чистая прибыль; коэффициент
удержания – часть чистой прибыли, направляемой в производство.
      4.4. Использование активов: недвижимость предприятия – соответствие
ее стоимости текущим рыночным ценам, возможность альтернативного ис-
пользования; реальная стоимость предприятия – кроме стоимости недвижи-
мости включает стоимость филиалов, торговой марки, ценных бумаг, имею-
щихся у предприятия; показатели фондоотдачи – характеризуют использо-
вание производственных мощностей и активов предприятия (краткосрочных
и долгосрочных).
      4.5 Использование акционерного капитала: норма прибыли на ак-
ционерный капитал; оборачиваемость акционерного капитала; финансовые
риски.
      5. Показатели коммерческой эффективности инвестиционных проек-
тов, входящих в инвестиционную программу предприятия:
      5.1. Внутренняя норма окупаемости – соотношение текущей величины
поступлений к текущей сумме инвестиций.
      5.2. Окупаемость инвестиций: возмещение инвестиций – сумма чистых
доходов, дисконтированная на момент завершения инвестиций, равная сумме
инвестиций; период окупаемости – срок, необходимый для возмещения ис-
ходных инвестиций.
      5.3. Определение инвестиционных составляющих по видам выполняе-
мых работ (услуг) – расчеты надбавок к тарифам.
      5.4. Индекс доходности – характеристика эффективности (должен быть
больше 1).

                                                                                   119