Бухгалтерский учет, анализ и аудит. Андреева Н.М - 5 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

СФУ | Красноярск

Составители: 

Рубрика: 

9
Продолжение табл.1
123
Расчеты по социальному страхованию от
несчастных случаев К-т 694 110
Итого по разделу 17500
Баланс 164000
3. Ввести начальные остатки по счетам и по шифрам аналитического учета в
соответствии с начальным балансом (табл. 1):
{Главное меню БЭСТ} ⇒ АРМ главного бухгалтера ⇒ Выбрать
предприятие ОАО "Морозко" ⇒ Ведение системы счетов ⇒
Вступительный баланс.
Счета (или субсчета), по которым ведется аналитический учет,
высвечиваются зеленым цветом по синему. Клавиша Enter открывает
таблицу остатков по шифрам аналитического учета, значения остатков
необходимо привести в соответствие со значениями, указанными в
начальном балансе (табл. 1). Остатки по шифрам аналитического учета на
счетах: 124, 451, 452, 602, 631, 711 - равны нулю.
4. После ввода вступительного баланса необходимо провести контроль
счетов и остатков:
{Главное меню БЭСТ} ⇒ АРМ главного бухгалтера ⇒ Выбрать
предприятие = Тестовый пример
⇒
Ведение системы счетов
⇒
Контроль счетов и остатков ⇒ В диалоговом окне "Контроль счетов,
остатков и проводок", определить значения параметров:
Начало периода контроля = 01.01.02;
Окончание периода контроля = 01.02.02.
Виды контроля:
Контроль плана счетов = Да;
Контроль вступительного баланса = Да;
Контроль баланса на начало периода = Да;
Контроль баланса на конец периода = Да.
Исправить обнаруженные ошибки. После устранения ошибок вновь
провести контроль счетов и остатков.
10
Лабораторная работа 3
Типовые хозяйственные операции
Задание. Ввести типовые хозяйственные операции, перечисленные в
табл. 2, в справочник типовых хозяйственных операций.
Указания. Типовая хозяйственная операция (ТХО) - сценарий расчета,
построенный пользователем. Работа с ТХО проходит в двух режимах:
создание и использование ТХО.
При создании ТХО разрабатывают шаблон с описанием
корреспонденций счетов, входящих в ТХО, в нем указывают номера
дебетуемых и кредитуемых счетов, а вместо сумм вписывают формулы для
их расчета. Этот шаблон заносят в справочник типовых операций. В процессе
работы список и шаблоны проводок по типовым хозяйственным операциям
можно редактировать, отыскивая оптимальные варианты проведения
расчетов.
При использовании ТХО всякий раз необходимо задать общую сумму
операции, а суммы проводок рассчитываются автоматически по формулам,
определенным в шаблоне проводок. Сформированные проводки заносят в
книгу учета хозяйственных операций.
Добавление новой типовой хозяйственной операции в справочник
проходит по схеме:
{Главное меню БЭСТ}
⇒
АРМ главного бухгалтера
⇒
Выбрать
предприятие = Тестовый пример
⇒
Формирование справочников
⇒
Типовые операции ⇒ В диалоговом окне "Справочник типовых операций"
клавиша F4 добавляет новую типовую операцию с параметрами: Код
операции - системный порядковый номер ТХО, определяется
автоматически; Применять в книге хозяйственных операций = (•) -
значение этого параметра устанавливают клавишей Space (пробел) ⇒
Ввести новую запись? = Да ⇒ Вводить шаблоны проводок? = Да ⇒
Клавиша F4 добавляет проводку в шаблон проводок. Определить параметры
проводки: номера счетов по дебету и кредиту, содержание проводки и
формула вычисления суммы. Ввести все проводки шаблона. ⇒ Клавиша Esc
- переход в список ТХО, клавиша Tab - переход к шаблону проводок.
Таблица 2
Типовые хозяйственные операции и соответствующие им шаблоны проводок
Наименование ТХО Проводки Содержание Формула
12 3 4
Акцепт счета Д-т101 К-т 601 Сумма по счету С
поставщика Д-т193 К-т 601 НДС (20%) С * 0.2
Акцепт счета за Д-т101 К-т 765 Сумма по счету С
12 3 4
доставку Д-т193 К-т 765 НДС (20%) С * 0.2

Страницы