Банковское право. Арефьева Н.Н - 209 стр.

íîìó ìîìåíòó â áóäóùåì, à â òå÷åíèå îïðåäåëåííîãî ïåðèîäà
âðåìåíè.  ýòîì ñëó÷àå ðåãóëÿðíîå ïîëó÷åíèå ñðåäñòâ â âèäå
ïðîöåíòîâ îáåñïå÷èâàåò âîçìîæíîñòü «ðàâíîìåðíî» ïîòðåá-
ëÿòü èìåþùèåñÿ ñðåäñòâà â òå÷åíèå äëèòåëüíîãî ïðîìåæóò-
êà âðåìåíè, íå òåðÿÿ íà èõ îáåñöåíåíèè.
     Ïîìèìî ìåòîäîâ íà÷èñëåíèÿ ïðîöåíòîâ â äîãîâîðíûõ
óñëîâèÿõ ñäåëîê ìîãóò îïðåäåëÿòüñÿ ñèñòåìû èñ÷èñëåíèÿ
ïðîöåíòîâ. Íàèáîëåå ðàñïðîñòðàíåííûìè ÿâëÿþòñÿ ñèñòåìû
òî÷íûõ, ïðèáëèæåííûõ è áàíêîâñêèõ ïðîöåíòîâ.
     Ñóòü èñ÷èñëåíèÿ èç òî÷íîãî ÷èñëà äíåé ñîñòîèò â òîì,
÷òî ó÷èòûâàåòñÿ òî÷íîå ÷èñëî äíåé êðåäèòà è òî÷íîå ÷èñëî
äíåé â ïåðèîäå íà÷èñëåíèÿ.
     Ñóòü èñ÷èñëåíèÿ èç ïðèáëèæåííîãî ÷èñëà äíåé ñîñòî-
èò â òîì, ÷òî ãîä ñ÷èòàåòñÿ ðàâíûì 360 äíÿì, êâàðòàë — 90,
ìåñÿö — 30. Îäíàêî ïðè èñ÷èñëåíèè ÷èñëà äíåé çàéìà ôàê-
òè÷åñêîå ÷èñëî äíåé â òå÷åíèå 8 ìåñÿöåâ ãîäà áóäåò áîëüøå
èëè ìåíüøå 30 äíåé.
     Ó÷åñòü ýòî ðàñõîæäåíèå ìîæíî ïî-ðàçíîìó. Èñïîëüçóåìîå
è ñåé÷àñ ïðàâèëî ïðåäëàãàåò íå ó÷èòûâàòü 31 ÷èñëî, à â ôåâðà-
ëå îñòàòîê íà ïîñëåäíèé äåíü ìåñÿöà ïîâòîðÿòü ñòîëüêî ðàç,
ñêîëüêî íåäîñòàåò äî 30 äíåé. Òàêîé ñïîñîá íà÷èñëåíèÿ ïðî-
öåíòîâ íàçûâàåòñÿ áàíêîâñêèì èñ÷èñëåíèåì èç 360 äíåé.
     Ðàñõîæäåíèå ôàêòè÷åñêîãî è ðàñ÷åòíîãî ÷èñëà äíåé
ìîæíî ó÷èòûâàòü è ïî-äðóãîìó, íå èñêàæàÿ äèíàìèêè äâè-
æåíèÿ çàéìà â ïîñëåäíèå äíè ìåñÿöà. Äëÿ ýòîãî ðàññ÷èòûâà-
åòñÿ ñðåäíèé îäíîìåñÿ÷íûé îñòàòîê èç ôàêòè÷åñêîãî ÷èñëà
äíåé â ìåñÿöå è ôàêòè÷åñêîãî çàéìà è íà íåãî íà÷èñëÿåòñÿ
ïðîöåíò ïî ìåñÿ÷íîé ñòàâêå â % îò ãîäîâîé. Ïðè ïîêâàðòàëü-
íîì íà÷èñëåíèè ïðîöåíòîâ, ñîîòâåòñòâåííî, ðàññ÷èòûâàåòñÿ
ñðåäíèé îñòàòîê çà 3 ìåñÿöà è ïðèìåíÿåòñÿ ñòàâêà â % îò ãîäî-
âîé. Ýòîò ñïîñîá íàçûâàåòñÿ ïðèáëèæåííûì íà÷èñëåíèåì.
     Êàæäàÿ èç ñèñòåì íà÷èñëåíèÿ ïðîöåíòîâ èìååò ñâîè ïðå-
èìóùåñòâà è íåäîñòàòêè. Îíè îùóòèìû ïðè ðàñ÷åòàõ çà ïå-
ðèîäû âðåìåíè, íå ðàâíûå ãîäó. Íî îáùèì ïðàâèëîì îñòàåò-
______________________

      29
         Ãðàæäàíñêî-ïðàâîâîå ðåãóëèðîâàíèå áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñ-
òè / Ïîä ðåä. ïðîô. Å.Á. Ñóõàíîâà. Ì., 1994. Ñ. 200.


                              209