ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
3
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ........................................................ 6
1.1. Социально-экономическая сущность налогов в современном обществе ....... 6
1.2. Виды налогов и сборов современной России .................................................... 8
1.3. Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов ..................................................................................... 11
1.4. Налоговый контроль .......................................................................................... 17
Контрольные вопросы .............................................................................................. 22
ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВОГО
ПЛАНИРОВАНИЯ .................................................................................................... 23
2.1. Сущность, функции и принципы налогового планирования ......................... 23
2.2. Классификация налогового планирования ...................................................... 27
2.3. Организация налогового планирования на предприятии .............................. 35
2.4. Инструменты налогового планирования ......................................................... 42
Контрольные вопросы .............................................................................................. 46
ГЛАВА 3. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ НАЛОГОВОГО
ПЛАНИРОВАНИЯ .................................................................................................... 47
3.1. Учетная политика для целей налогового планирования ................................ 47
3.2. Экономическая оценка налогового планирования ......................................... 53
3.3. Оценка эффективности налоговой политики налогоплательщика ............... 59
3.4. Пределы и законность налогового планирования .......................................... 62
3.5. Ответственность за совершение налоговых правонарушений и
преступлений ............................................................................................................. 67
Контрольные вопросы .............................................................................................. 74
ГЛАВА 4. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ НАЛОГОВ ......... 75
4.1. Налог на добавленную стоимость .................................................................... 75
4.1.1. Основные элементы НДС ............................................................................... 75
4.1.2. Налоговое планирование НДС в отдельных ситуациях .............................. 81
4.2. Налог на прибыль организаций ........................................................................ 85
4.2.1. Основные элементы налога на прибыль организаций ................................. 85
4.2.2. Налоговое планирование налога на прибыль организаций в отдельных
ситуациях ................................................................................................................... 90
4.3. Налог на доходы физических лиц..................................................................... 94
4.3.1. Основные
элементы НДФЛ ........................................................................... 94
4.3.2. Налоговое планирование НДФЛ в отдельных ситуациях ......................... 103
4.4. Налоговое планирование при выборе специального налогового режима.. 106
Контрольные вопросы ............................................................................................ 111
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 112
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК .................................................................... 113
ГЛОССАРИЙ ........................................................................................................... 114
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В ВЫСКАЗЫВАНИЯХ .............................. 120
