Международные валютно-кредитные отношения. Бризицкая А.В. - 72 стр.

должен своевременно сообщать в Комитет по финансовому мониторингу (КФМ) о следующих
«подозрительных» внешнеторговых операциях, проводимых клиентами:
      - о возврате клиентом–резидентом ранее уплаченного аванса нерезиденту (в том числе в
объеме меньше суммы, эквивалентной 600 000 руб.) по договору поставки товаров, если
операция резидента с нерезидентом носит разовый характер (не повторяется в течение, по
меньшей мере, 6 месяцев) и (или) не связана с основной деятельностью клиента;
      - об уплате резидентом нерезиденту штрафных санкций за неисполнение договорных
обязательств, если размер неустойки превышает 10% от суммы договора;
      - о сделке, в которой получателем денежных средств, товаров или услуг становится
нерезидент, не являющийся стороной по внешнеэкономическому контракту;
      - о контракте, предусматривающем экспорт резидентом товаров (услуг) либо платежи по
импорту товаров (услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных на территориях,
предоставляющих льготный налоговый режим;
      - о сделке, когда товарные позиции в товарораспорядительных документах, грузовых
таможенных декларациях (ГТД) и внешнеэкономических контрактах оформлены на разные
наименования или если товарораспорядительные документы, поступившие в банк, не содержат
четкого (со ссылкой на ТН ВЭД) описания товаров.
     Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в
Российской Федерации являются:
     1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области
валютного регулирования;
     2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные
операции резидентов и нерезидентов;
     3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
     4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
     5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и
нерезидентов при осуществлении валютных операций.
     Рассмотрим основные направления валютного регулирования и валютного контроля
более подробно:
   1. Таможенно-банковский контроль за поступлением валютной выручки от экспортных
                                         операций: