Учет на предприятиях малого бизнеса. Черных И.Н. - 14 стр.

                                             14

                            Сумма единого налога по периодам

 Период       Сумма на-      Сумма налога, под-   Сумма налога при     Сумма налога, подлежа-
                лога при      лежащая уплате в    объекте налогооб-    щая уплате в бюджет за
              объекте на-    бюджет за отчетный   ложения доходы,     отчетный период при объ-
               логообло-     период при объекте    уменьшенные на     екте налогообложения до-
               жения до-      налогообложения      величину расхо-    ходы, уменьшенные на ве-
              ходы, руб.        доходы, руб.          дов, руб.         личину расходов руб.
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

                                        Задание 17.

Предположим, что по итогам работы в 2004г. ООО «Кристалл» получило при-
быль. В 2003г. организация имела убыток, часть которого уменьшила налого-
облагаемую базу организации за 2004г.
Оставшаяся часть убытка на конец 2004г. составила 67666 руб. При дальней-
шей работе организации с прибылью эта сумма может быть использована для
уменьшения налогооблагаемой базы.
Поступления денежных средств на предприятие за I квартал 2005г. составили
3384500 руб., в том числе для пополнения оборотных средств от учредителей
поступило в качестве беспроцентного займа 250000 руб.
При этом в I квартале 2005г. ООО «Кристалл» понесло следующие расходы:
- покупная стоимость реализованных товаров – 2533311 руб.;
- заработная плата персонала – 210700 руб.;
- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование – 23642 руб.;
- расходы на приобретение основных средств – 11000 руб.;
- расходы на проектирование и строительство торгового павильона – 300000
  руб.;
- погашение задолженности за 2004г. за аренду офисного помещения – 4000
  руб.;
- оплата суммы аренды за I квартал 2005г. – 12000 руб.;
- авансовый платеж арендной платы за апрель 2005г. – 4000 руб.;
- расходы на связь – 1429 руб.;
- расходы на юридические услуги – 3000 руб.
Пособия по временной нетрудоспособности в отчетном периоде не выплачива-
лись.
Определите сумму единого налога за I квартал 2005г. при объекте налогообло-
жения в виде доходов и в виде дохода, уменьшенного на величину расходов, и
заполните налоговую декларацию по единому налогу, уплачиваемому в связи с
применением упрощенной системы налогообложения.