Бухгалтерский учет, анализ и аудит. Дедова Т.В. - 12 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ВГУ | Воронеж

Составители: 

Рубрика: 

12
Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия за март 200_ г.
Корреспон-
денция счетов
№
п/п
Содержание хозяйственной операции
Д К
Сумма,
руб .
Оприходованы от поставщика товары и тара по счет-
фактуре № 311. В сумму счета включена стоимость :
товаров 7500
НДС по товарам 1500
тары 60
НДС по таре 12
транспортных расходов 200
1.
НДС по транспортным расходам 40
2. Выставлен поставщиком счет- фактура .№ 200. В сумму
счета включена стоимость : товаров на 33000 руб ., НДС по
товарам на 6600 руб ., тары на 1080 руб ., НДС по таре на
216 руб ., Итого :
- -
При приемке выявлена недостача товаров на 900 руб ., в
т.ч.:
в пределах норм естественной убыли в пути на 180 руб .,
по вине поставщика на 720 руб ., в том числе: товаров на
582 руб ., НДС по товарам на 116 руб ., тары на 18 руб .,
НДС по таре на 4 руб .,
- -
Списана недостача товаров в пределах норм естественной
убыли
180
Комиссией составлен акт на недостачу, поставщику предъ-
явлена претензия
720
Оприходованы остальные товары и тара на основании
приемного акта № 200:
…
товаров
НДС по товарам
тары
НДС по таре
3. Оприходованы от поставщика товары и тара по счет-
фактуре № 292. В сумму счета включена
товаров 25000
НДС по товарам 5000
тары 160
НДС по таре 32
4. Отгружены покупателю товары и тара по
счет- фактуре № 230 12000
счет- фактуре № 231 26350
счет- фактуре № 232 50610
счет- фактуре № 233 3000
Итого :
5. Перечислены с расчетного счета денежные средства в счет
погашения задолженности поставщикам товары, получен -
ные:
в феврале 4260
в марте по счет- фактуре № 311 (сумму проставить )
в марте по счет- фактуре № 200 (сумму проставить )
Итого : 
                                          12
Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия за март 200_ г.
№               Содержание хозяйственной операции                 Корреспон-    Сумма,
п/п                                                             денция счетов    руб.
                                                                Д       К
1.    Оприходованы от поставщика товары и тара по счет-
      фактуре № 311. В сумму счета включена стоимость:
      товаров                                                                     7500
      НДС по товарам                                                              1500
      тары                                                                          60
      НДС по таре                                                                   12
      транспортных расходов                                                        200
      НДС по транспортным расходам                                                  40
2.    Выставлен поставщиком счет-фактура .№ 200. В сумму        -      -
      счета включена стоимость: товаров на 33000 руб., НДС по
      товарам на 6600 руб., тары на 1080 руб., НДС по таре на
      216 руб., Итого:
      При приемке выявлена недостача товаров на 900 руб., в     -      -
      т.ч.:
      в пределах норм естественной убыли в пути на 180 руб.,
      по вине поставщика на 720 руб., в том числе: товаров на
      582 руб., НДС по товарам на 116 руб., тары на 18 руб.,
      НДС по таре на 4 руб.,
      Списана недостача товаров в пределах норм естественной                       180
      убыли
      Комиссией составлен акт на недостачу, поставщику предъ-                      720
      явлена претензия
      Оприходованы остальные товары и тара на основании
      приемного акта № 200:                                                         …
      товаров
      НДС по товарам
      тары
      НДС по таре
3.    Оприходованы от поставщика товары и тара по счет-
      фактуре № 292. В сумму счета включена
      товаров                                                                    25000
      НДС по товарам                                                              5000
      тары                                                                         160
      НДС по таре                                                                   32
4.    Отгружены покупателю товары и тара по
      счет-фактуре № 230                                                         12000
      счет-фактуре № 231                                                         26350
      счет-фактуре № 232                                                         50610
      счет-фактуре № 233                                                          3000
      Итого:
5.    Перечислены с расчетного счета денежные средства в счет
      погашения задолженности поставщикам товары, получен-
      ные:
      в феврале                                                                   4260
      в марте по счет-фактуре № 311 (сумму проставить)
      в марте по счет-фактуре № 200 (сумму проставить)
      Итого:

Страницы