Бухгалтерская финансовая отчетность. Задачи и тесты по дисциплине. Денисов Н.Л - 20 стр.

                                                   20
      2.Исходя из содержания отчета о движении денежных средств, усвоить
правила его составления, т.е. источники данных, используемых при
составлении отчета о движении денежных средств, и технику его
составления.
      3.На основе сопоставления показателей отчета о движении денежных
средств с данными бухгалтерского баланса (табл. 2.2) о дебиторской и
кредиторской задолженности дать заключение об изменениях в состоянии
расчетов организации, а на основе сопоставления показателей отчета о
движении денежных средств с данными о доходах и расходах организации за
отчетный год (табл. 2.6) дать заключение об изменении эффективности
использования хозяйственных ресурсов.
      Исходные данные
      См. табл 2.10

                                                                     Таблица 2.10
       Отчет о движении денежных средств (форма №4) ОАО «Орелоргсинтез» за 2002 г.,
                                     тыс. руб.
      Наименование показателей             Код      Сумма                      Из нее
                                          строки                   по      по             по
                                                                текущей    инвестиционн   финансовой
                                                               деятельно   ой             деятельност
                                                                  сти      деятельности   и
                    1                       2             3        4             5             6
1.Остаток денежных средств на начало       010          1365       х             х             х
года
2.Поступило денежных средств – всего       020      4129453    3112828        32992         983633
в том числе:
выручка      от    продажи     товаров,    030      503232      503232          х              х
продукции, работ, услуг
выручка от продажи основных средств и      040      983643         -            10          983633
иного имущества
авансы, полученные от покупателей          050      975206      975206          х              х
(заказчиков)
бюджетные ассигнования и иное              060          6251     149           6102            -
целевое финансирование
безвозмездно                               070         -          -             -              -
кредиты полученные                         080      1424585    1424585          -              -
займы полученные                           085       26880        -           26880            -
дивиденды, проценты по финансовым          090         -          х             -              -
вложениям
прочие поступления                         110       209656     209656           -             -
3.Направлено денежных средств - всего      120      4111848    2848681        41576         864786
в том числе на оплату приобретенных        130       298038     289540         8498            -
товаров, работ, услуг
на оплату труда                            140      267495        х             х              х
отчисления       в     государственные     150       89310        х             х              х
внебюджетные фонды
на выдачу подотчетных сумм                 160      23621       23621           -              -
на выдачу авансов                          170      391362      358776        32586            -
на    оплату    долевого   участия    в    180         -          х             -              х
строительстве
на оплату машин, оборудования и            190          492       х            492             х
транспортных средств
на финансовые вложения                     200      863911        -             -           863911
на выплату дивидендов, процентов по        210        875         х                           875
ценным бумагам