Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080107 - "Налоги и налогообложение". Дондоков З.Б.-Д - 10 стр.

   8. Налоговые льготы как важнейший элемент налогового планирования.
   9. Существующие налоговые льготы по основным налогам.
   10. Применение специальных режимов налогообложения в налоговой оптимизации.
   11. Возможности минимизации налога на прибыль.
   12. Возможности минимизации налога на доходы физических лиц.
   13. Возможности минимизации единого социального налога.
   14. Возможности минимизации налога на имущество организаций.
   15. Возможности минимизации налога на добавленную стоимость.
   16. Оффшорный бизнес. Понятие, современное состояние и мировые тенденции.
   17. Российские низконалоговые компании.
   18. Метод замены отношений.
   19. Метод разделения отношений.
   20. Зарубежная практика оптимизации налогообложения.


          Раздел 9. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы

       Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов, их
роль в формировании бюджетов всех уровней.
       Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения,
необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и
условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и
уплаты в бюджет.
       Акциз на отдельные виды подакцизных товаров: плательщики, объект
налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы,
налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации,
порядок исчисления и уплаты в бюджет.
       Особенности взимания акциза и НДС по отдельным операциям, подакцизным
товарама и видам деятельности.
       Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, состав
доходов и рахсодов, учитываемых для целей налогообложения, порядок определения
налоговой базы, механизм отнесения убытков, ставки, порядок исчисления и уплаты, в
том числе при наличии обособленных структурных подразделений, авансовые платежи,
сроки уплаты в бюджет. Особенности определения налоговой базы и исчисления налога
на прибыль по отельным плательщикам и видам деятельности.
       Экономическое и финансовое значение региональных и местных налогов,
уплачиваемых налогоплательщиками.
       Методика и практика исчисления налога на имущество организаций: субъект и
объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы ( среднегодовая стоимость
имущества), налоговая ставка, льготы применяемые при исчислении налога.
       Методика определения и исчисления налога на добычу полезных ископаемых:
объект и субъект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога,
ставки. Налог на игорный бизнес: субъект и объект налогообложения, налоговая база,
порядок исчисления и уплаты налога, ставки.
       Единый социальный налог: система, значение, сущность. Объект, субъект
налогообложения, налоговая база, доходы не включаемые в налоговую базу, система
регрессивных налоговых ставок, порядок исчисления и уплаты налога.
       Платежи за пользование объектами водного фонда: объекты и субъекты
налогообложения, льготы, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, ставки.
       Государственная пошлина: система исчисления и применения.