Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080107 - "Налоги и налогообложение". Дондоков З.Б.-Д - 7 стр.

правоотношениях. Налоговые органы: правовые основы деятельности, система
организации. Полномочия иных контролирующих государственных структур и порядок
их реализации; лица содействующие уплате налогов. правовое регулирование исполнения
обязанности по уплате налога; порядок установления, введения, изменения и отмены
налогов и сборов. Правовое значение элементов налогообложения; возникновение,
изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Налоговое производство:
понятие, стадии. Особенности уплаты налога у источника выплаты. Порядок взыскания
налогов; способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога. Правовые
основы налогового контроля: понятие и формы налогового контроля. Правовое
ругилерование проверок, проводимых налоговыми органами; полномочия налоговых
органов по проведению мероприятий налогового контрола; гарантии, предоставляемые
налогоплательщику при проведении налоговых проверок. Ответственность за нарушения
в сфере налогообложения: понятие, виды общая характеристика юридической
ответственности; проблема налоговой (финансовой) ответственности в законодательстве о
налогах и сборах; меры административной ответственности за нарушения в сфере
налогообложения; уголовная ответственность за налоговые преступления; уголовно-
правовая характеристика налоговых преступлений; ответственность налоговых органов за
убытки, причиненные налогоплательщику; ответственность должностных лиц налоговых
органов за неправомерные действия. Налоговые правонарушения; общие условия
привлечения к ответственность за совершение налогового правонарушения. Налоговые
санкции: понятие, виды; порядок взыскания с юридических и физическихлиц. Способы
защиты налогоплательщиков: право на обжалование актов налоговых органов, действий
(бездействия) их должностных лиц; обжалование актов налоговых органов в судебном
порядке.

                                   Вопросы к Экзамену:

   1. Сущность налогового права в условиях формирования рыночной экономики.
   2. Налоговое правоотношение: субъекты, объект, содержание.
   3. Установление налогов. Введение налогов. Порядок изменения налога. Налоговая
       реформа.
   4. Налоговое производство
   5. Понятие налогового производства. Исполнение налогового обязательства.
   6. Права и обязанности налогоплательщиков.
   7. Права и обязанности, полномочия налоговых органов.
   8. Обязанности кредитных и иных организаций как субъектов налоговых
       правоотношений.
   9. Система контроля за правильностью исчисления и уплаты налогов.
   10. Органы, осуществляющие налоговый контроль: функции, полномочия, задачи,
       содержание, цели, методы, способы контроля.
   11. Финансовые органы: полномочия в сфере налогообложения.
   12. Уголовная ответственность за налоговые преступления
   13. Административная ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового
       законодательства.
   14. Защита прав налогоплательщиков.
   15. Источники налогового права.
   16. Налоговый федерализм
   17. Понятие международного налогового права
   18. Основания, виды и принципы привлечения к ответственности за нарушения
       налогового законодательства
   19. Таможенные органы как участники налоговых отношений
   20. Государственные внебюджетные фонды – участники налоговых правоотношений