Финансы и бизнес. Краткий курс. Феоктистов А.Г. - 72 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

СЗТУ | Санкт-Петербург

Составители: 

Рубрика: 

ЗАНЯТИЕ 5
Система планирования и контроля финансовыми ресурсами фирмы
Содержание и цели занятия:
1. Научиться
определять, какие отчеты подготавливаются для оценки
финансовых последствий реализации производственных планов на
краткосрочную перспективу.
2. Научиться
составлять бюджет наличных денежных средств.
3. Понять
назначение бюджета наличных денежных средств, научиться
его интерпретировать и с его помощью контролировать ситуацию в
бизнесе.
* * *
Любому предпринимателю, бизнесмену или фирме необходимо
постоянно отслеживать свое финансовое положение. И не только знать,
как обстоят дела с прибылью, но и часто бывает необходимым знать, как
обстоят дела с наличными денежными средствами
(«наличкой»),
поскольку именно отсутствие последних может привести фирму к
банкротству.
Подобная информация постоянно необходима также и с точки зрения
ближайшего прогноза положения фирмы в бизнесе, состояния партнеров
по бизнесу, а также с точки зрения постоянного контроля за положением
фирмы в бизнесе.
Почему фирме необходимы наличные денежные средства? Не проще
ли
иметь дело с так называемым «безналом», с денежными документами, а не
с самими деньгами? Дело в том, что без наличных денежных средств в
бизнесе на сегодняшний день практически не обойтись. Если попытаться
установить причины, по которым для повседневной деятельности фирмы
нужна «наличка», то мы можем вычленить три таких причины:
фирма
в повседневной своей деятельности нуждается в наличных
денежных средствах по следующим причинам:
1) по необходимости приобретать и продавать товары и услуги, т.е.
необходимости осуществления хозяйственных операций, или, говорят,
необходимости иметь трансакционный актив
;
2) быть готовой к непредвиденным обстоятельствам, например, в случае,
когда крупный заказчик рассчитывается с опозданием, т.е.
осуществлять меры предосторожности, или, говорят, по мотиву
предосторожности
;
72

Страницы