Бухгалтерский учет. Фролова Т.А. - 16 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТТИ ЮФУ | Таганрог

Составители: 

Рубрика: 

16
84 «Нераспределенная
прибыль»
Дебет Кредит
Сальдо 255
3.3. Журнал регистрации хозяйственных операций
Корреспондирую
-щие счета
№
п/п
Назначение операции и оправдательные документы
Сумма,
тыс. руб.
Д-т К-т
1. Перечислено за оборудование/ пл. пор., выписка банка 141,6
60 51
2. Получено оборудование, требующее монтажа. 120
07 60
НДС/ Счет-фактура, Акт приемки оборудования 21,6
19 60
3. Оплачены транспортные расходы/ пл.пор., выписка КБ 5,9
76 51
Транспортные расходы включены в стоимость ОС. 5
07 76
НДС/Счет-фактура, Акт приемки выполненных работ 0,9
19 76
4. Оборудование передано в монтаж/ 125
08 07
Акт передачи оборудования в монтаж
5 Списаны материалы для монтажа/ 6
08 10
Требование-накладная
6. Начислена зарплата монтажникам/ 12
08 70
Наряд-заказ, расчетная ведомость
7. Начислен ЕСН/ Расчет налога 3,12
08 69
8. Закончен монтаж. ОС введено в эксплуатацию/ 146,12
01 08
Акт ввода в эксплуатацию
9. Оплата поставщикам материалов/ пл. пор., выписка КБ 47,2
60 51
10. Получены материалы 500 м.кв. 40
10 60
НДС/ Счет-фактура, накладная 7,2
19 60
11. Оплата поставщикам материалов/ пл. пор., выписка КБ 41,3
60 51
12. Получены материалы 200 м.кв. 35
10 60
НДС/ Счет-фактура, накладная 6,3
19 60
13. Списаны в производство материалы 1000 м.кв./ 73,5
20 10
Требование-накладная
14. Начислена зарплата рабочим основного производства/ 60
20 70
Наряд-заказ, расчетная ведомость
15. Начислен ЕСН/ Расчет налога 15,6
20 69
16. Начислены платежи за ПДВЗВ/ Расчет налога 14
26 68
17. Начислено в резерв оплаты отпусков/ Расчет 22
26 96
18. Начислена амортизация ОС / Расчет амортизации 6,19
20 02
19. Начислена амортизация НМА / Расчет амортизации 1
26 05
20. Начислена зарплата АУП/ 35
26 70
Табель учета рабочего времени, расчетная ведомость
21. Начислен ЕСН/ Расчет налога 9,1
26 69
22. Акцептован счет за воду. 2
26 60
НДС/ Счет-фактура, счет 0,36
19 60
23. Оплата за воду/ пл. пор., выписка банка 2,36
60 51
24. Акцептован счет за аренду зданий. 34
26 60
НДС/ Счет-фактура, счет 6,12
19 60
25. Акцептован счет за электроэнергию. 8
26 60

Страницы