Основы организации деятельности коммерческого банка. Иода Е.В - 48 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Приобретение иностранной валюты за счет кредитных ресурсов является одной из самых рискован-
ных операций банка. Но вместе с тем, при правильной организации работы в учреждениях банка, опе-
рации с иностранной валютой высокодоходны.
В связи с этим необходимо осуществлять постоянный экономический анализ вложений в инвалюту,
особенно тщательно устанавливая причины возникновения отрицательной курсовой разницы.
Наиболее эффективны операции по купле-продаже инвалюты при быстрой оборачиваемости, так
как с одной стороны это позволяет снизить риск от вложения средств в инвалюту, а с другой – наряду с
получением курсовой разницы позволяет получить комиссионное вознаграждение от совершения ука-
занной операции.
При вложении средств в инвалюту целесообразно изучить тенденции изменения курса данной ин-
валюты к рублю, провести анализ эффективности вложения средств в инвалюту. Результаты анализа
эффективности вложения средств в инвалюту должны быть сопоставлены с эффективностью размеще-
ния ресурсов при кредитовании.
Основным показателем, характеризующим эффективность вложений в иностранную валюту, явля-
ется коэффициент доходности операций от размещения средств в инвалюте, определяемый по формуле:
K
ин
= (П.ср-ва – Вл.ср-ва) / Вл.ср-ва ⋅ 100 % ⋅ 365 / П,
где K
ин
– коэффициент доходности операций от размещения средств в инвалюте; П.ср-ва – средства, по-
лученные от продажи иностранной валюты; Вл.ср-ва – средства, вложенные в иностранную валюту; П –
период с момента приобретения валюты до момента ее продажи, дни.
Необходимо отметить, что в условиях стабильного курса рубля к доллару, доходность от вложений
ниже чем при резком изменении курса, однако при резком колебании может возникнуть ситуация, когда
продажа валюты будет происходить в убыток банку. Поэтому риск при резких колебаниях курса много-
кратно возрастает и необходимо своевременно анализировать изменения курса и причины таких изме-
нений.
6.2 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО ПОРУЧЕНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Все операции, осуществляемые коммерческим банком в интересах юридических лиц условно мож-
но разделить на две группы: пассивные и активные.
К пассивным операциям относят привлечение депозитов в иностранной валюте и продажу векселей.
Валютные средства любого юридического лица хранятся на его валютных счетах в уполномочен-
ном банке. Для открытия валютного счета предприятие представляет в коммерческий банк два заявле-
ния (одно на открытие валютного счета, другое – транзитного валютного счета) и документы в соответ-
ствии с действующим порядком: нотариально заверенная копия устава, свидетельство о регистрации
предприятия в местных органах власти, справка о регистрации предприятия в налоговой инспекции,
справка о регистрации предприятия в Пенсионном фонде, справка о регистрации предприятия в органах
госстатистики, карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати, справка об уве-
домлении налогового органа об открытии счета.
Предприятие может открыть текущий, транзитный, специальный транзитный, депозитный счета.
Из представленных в уполномоченный банк документов формируется юридическое дело клиента.
Если клиент имеет открытый рублевый расчетный счет в данном коммерческом банке, то представ-
ление всех документов и заведение отдельного юридического дела необязательно. Необходимо только
заявление на открытие валютного счета и справка об уведомлении налоговой инспекции об открытии
валютного счета.
Производимые в течение дня операции по валютному счету отражаются на лицевом счете и в опе-
рационном дневнике. На лицевом счете и в выписке из него указывается: дата совершения операции;
номер документа, на основании которого выполняется операция; сумма операции; остаток средств на

Страницы