ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
кредитный риск – это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный
срок. Довольно часто сущность риска сводится к неопределённости, которая проявляется в той или иной сделке.
Характеристика риска как риска контрагента – другое довольно распространённое суждение о его сущности. К этому
мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности
капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».
Официальная точка зрения Банка России, осмысленная, в том числе с учётом зарубежного опыта, в определённой
степени повторяет предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск как элемент банковского риска
рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного
либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с
условиями договора».
Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он,
отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном
обороте.
Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути он является
общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платёжный оборот в наличной и безналичной форме. Это
означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдение субъектами
экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.
Банковские риски являются в большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки
рискуют не только собственными, но, главным образом, заёмными ресурсами, последствия становятся более острыми. В
случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты – физические и юридические лица, разместившие в нём свои
денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, поскольку
влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных
обязательств.
Одной из причин возникновения риска невозврата ссуды является снижение (или утрата) кредитоспособности и
ликвидности заёмщика.
Поэтому одним из способов снижения кредитного риска является оценка кредитоспособности заёмщика и установление
его кредитного рейтинга.
Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться со своим долговым
обязательством.
Особенности развития российской банковской системы имеют большое значение для понимания эволюции
формирования понятия «кредитоспособность». Экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения,
преобладающих в тот или иной момент времени.
Критерии и показатели оценки кредитоспособности заёмщика во многом определяются экономическими особенностями
развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора,
эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска
актуальных показателей кредитоспособности.
Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заёмщика. Причинами такого многообразия
являются:
− различная степень доверия к количественным (т.е. поддающимся измерению) и качественным (т.е. поддающимся
измерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;
− особенности индивидуальной культуры кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики
оценки кредитоспособности;
− использование определённого набора инструментов минимизации кредитного риска, сопровождающееся
пристальным вниманием к отдельным инструментам;
− многообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки
уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;
− результат оценки кредитоспособности заёмщика, принимающий различные формы, – некоторые банки
останавливаются на простом расчёте финансовых коэффициентов, другие – присваивают кредитные рейтинги и
рассчитывают уровень кредитного риска.
Единой методики оценки кредитоспособности заёмщика у российских банков не существует. Банк имеет право
ориентироваться на широко используемый международный и отечественный опыт, либо разработать собственный подход. В
оценке кредитоспособности заёмщика большое значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами:
− на основе системы финансовых показателей;
− на основе анализа денежных потоков.
В традициях отечественных банков использование метода коэффициентов.
К основным относят:
− коэффициенты ликвидности (платежеспособности);
− коэффициенты оборачиваемости;
− коэффициенты прибыльности (рентабельности);
− коэффициенты обслуживания долга.
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 4
- 5
- 6
- 7
- 8
- …
- следующая ›
- последняя »
