Оценка кредитоспособности заёмщика - юридического лица и её роль в управлении кредитным риском. Жарикова М.В. - 9 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

2. Расчёт коэффициентов платёжеспособности
Показатели
На начало
периода
На конец
периода
Рекомендуемые
значения
Коэффициент
покрытия (К
п
)
≥ 2
Промежуточны
й коэффициент
покрытия (К
пр
) 0,8 … 1,0
Абсолютный
коэффициент
покрытия (К
ап
)
≥ 0,2
Коэффициент
автономии (К
а
)
–
независимость
от внешних
источников
Не менее 0,5
3. Классификация заёмщика по уровню кредитоспособности
Коэффициенты
Первый
класс
Второй
класс
Третий
класс
Доля, %
К
п
(коэффициент
покрытия)
≥ 2
1,0 … 2,0 < 1,0 30
К
пр
(промежуточный
коэффициент
покрытия)
≥ 1,0
0,5 … 1,0 < 0,5 20
К
ап
(абсолютный
коэффициент
покрытия)
≥ 0,2
0,15 … 0,20 < 0,15 30
К
а
(коэффициент
автономии)
≥ 0,7
0,5 … 0,7 < 0,5 20
Рейтинговая оценка предприятий-заёмщиков является завершающим этапом анализа кредитоспособности. Рейтинг
определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путём умножения классности каждого коэффициента (К
п
, К
пр
,К
ап
, К
а
)
на его долю (соответственно 30, 20, 30, 20 %) в совокупности (100%). К первому классу относятся заёмщики с суммой
баллов 100 … 150; ко второму – 151 … 250, к третьему – 251 … 300.
Первоклассным по кредитоспособности заёмщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать
в разовом порядке ссуды без обеспечения. Кредитование второклассных ссудозаёмщиков осуществляется банками в
обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих обеспечительских обязательств. Предоставление кредитов клиентам
третьего класса связано для банка с серьёзным кредитным риском. Таким клиентам в большинстве случаев кредитов не
выдают, а если и выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда.
Коэффициенты оборачиваемости дополняют первую группу коэффициентов – показателей ликвидности и позволяют
сделать более обоснованным заключение. Например, если показатели ликвидности растут за счёт увеличения дебиторской
задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс
кредитоспособности заёмщика.

Страницы