Менеджмент организации (практический менеджмент в условиях России). Камышев Э.Н. - 82 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТПУ | Томск

Составители: 

Рубрика: 

82
Кроме расчетного счета, предприятие может открыть в банке теку-
щий и депозитный счета. Текущий обычно открывается для филиалов
или других обособленных подразделений предприятия. Он позволяет
проводить лишь ограниченный круг расчетных операций, связанных
обычно с оплатой труда и административно-хозяйственными расхода-
ми. Депозитные же счета открываются тогда, когда у предприятия
поя-
вились свободные деньги и оно хочет на какой-то период отдать их бан-
ку под договорной процент.
Банк может использовать, имеющиеся на счетах предприятия денеж-
ные средства в качестве кредитных ресурсов, но обязан гарантировать
их наличие при предъявлении предприятием требований к счету.
Основным платежным документом при расчете предприятий друг
с
другом является платежное поручение предприятия-плательщика бан-
ку. В нем указываются все банковские реквизиты плательщика и полу-
чателя средств. В настоящее время это: 1) наименование предприятия в
банке. 2) идентификационный номер налогоплательщика – ИНН. 3)
номер расчетного счета предприятия в банке. 4) наименование банка. 5)
его местоположение. 6) его корреспондентский счет. 7) его БИК - бан-
ковский идентификационный код. Платежное поручение подписывается
первой
и второй подписью, если не предусмотрена только первая под-
пись. Помарки и подчистки в платежных документах не допускаются.
Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня его вы-
писки.
Принятое от клиента в операционное время, оно проводится банком по
балансу в этот же день.
Банк-плательщик передает платежное поручение в
РКЦ того отделе-
ния ЦБ, которое обслуживает данную местность. Оттуда оно идет в
РКЦ ЦБ местности, где находится банк-получатель, и передается ему. А
банк, на основании полученного поручения, зачисляет средства на счет
предприятия - получателя платежа.
В соответствии с договором между поставщиком и покупателем рас-
чет возможен и платежным требованием-
поручением. Здесь предпри-
ятие сначала отгружает продукцию (выполняет работы, оказывает услу-
ги), а затем через свой банк выставляет требование его оплаты. Если
покупатель согласен с требованием, он его акцептует, т.е. соглашается
на оплату. Если не соглашается, то возвращает требование с указанием
причины несогласия. И хотя за необоснованный отказ от акцепта
пла-
тельщик несет материальную ответственность перед поставщиком, на
практике это еще надо доказать. Как видите, если нет денег или нет же-
лания платить, всегда можно отказаться. Поэтому данная форма расче-
тов, особенно в последнее время, используется все меньше.

Страницы