ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
85
Выдача наличных денег из кассы предприятия производится по рас-
ходным кассовым ордерам (РКО) или надлежаще оформленным другим
документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, сче-
там и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами
расходного кассового ордера. Документы должны быть подписаны ру-
ководителем или главным бухгалтером предприятия. При выдаче денег
по расходному ордеру кассир должен записать наименование и номер
документа, удостоверяющего
личность получателя, и отобрать у него
расписку получателя. Если получают деньги несколько человек по ве-
домости, то записывать данные документа не надо, достаточно его по-
смотреть и отобрать расписку в получении средств.
Выдача приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих
их документов на руки лицам, вносящим или получающим деньги, за-
прещается. Прием и выдача денег по ним может производиться только в
день их составления. Данные ордера до передачи в кассу бухгалтерией
регистрируются в специальном журнале регистрации. Исправления в
кассовых ордерах запрещаются.
Все без исключения поступления и выдачи наличных денег предпри-
ятия учитывают в кассовой книге
. Она должна быть пронумерована,
прошнурована и опечатана. Количество листов в книге заверяется под-
писями руководителя и главного бухгалтера. Записи в кассовой книге
ведутся в 2 экземплярах через копировальную бумагу чернилами или
шариковой ручкой. Вторые экземпляры листов должны быть отрывны-
ми и служат отчетом кассира. Первые экземпляры остаются в книге.
Первые и
вторые экземпляры нумеруются одинаковыми номерами.
Сделанные исправления заверяются подписями кассира и главного бух-
галтера.
Выдача денег из кассы без подтверждающего документа считается
недостачей и взыскивается с кассира. Наличные деньги, не подтвер-
жденные ПКО, считаются излишком кассы и зачисляются в доход пред-
приятия.
Помещение кассы должно быть надежно изолировано от других
под-
собных помещений, закрываться на две двери: внешнюю, обитую ста-
лью, и внутреннюю, в виде металлической решетки. Окна кассы долж-
ны быть укреплены металлическими решетками. Доступ в помещение
кассы лицам, не имеющим отношения к ее работе, запрещается. Хране-
ние в кассе ценностей, не имеющих отношения к предприятию, запре-
щается.
После
издания приказа о назначении кассира на работу руководитель
предприятия обязан под расписку ознакомить его с «Порядком ведения
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 83
- 84
- 85
- 86
- 87
- …
- следующая ›
- последняя »
