Банки и банковское дело. Копытова А.И. - 91 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГПУ | Томск

Составители: 

Рубрика: 

91
Банки и банковское дело
3.3. Оценка кредитоспособности клиентов банка
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных
и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой
непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставле-
ние ссуд банком заемщику обусловливает изучение кредитоспо-
собности заемщиков. Цели и задачи анализа кредитоспособно-
сти заключаются не только в определении способности заемщика
своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссу-
де, степени риска, который банк готов взять на себя; размера
кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятель-
ствах и, наконец, условий его предоставления, но и прогноза фи-
нансовой устойчивости клиента на перспективу.
Под кредитоспособностью ссудозаемщика понимается его
способность погасить долговые обязательства перед коммерче-
ским банком по ссуде и процентам по ней в полном объеме
и в срок, предусмотренный кредитным договором.
Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый
ряд методов, важнейшими из которых являются:
− сбор информации о клиенте;
− оценка кредитного риска;
− оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы
финансовых коэффициентов;
− оценка кредитоспособности на основе индекса Альтмана;
− анализ денежных средств.
Наибольшее распространение в практике российских ком-
мерческих банков получило использование метода оценки фи-
нансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых
коэффициентов (табл. 3.2), которые объединяются, как прави-
ло, в четыре группы. Показатели каждой группы отличаются
большим разнообразием, но в основном включают финансовые
коэффициенты. Финансовые коэффициенты рассчитываются
на основе данных бухгалтерской отчетности клиента за предшест-
вующие отчетные периоды (месяц, квартал, полугодие, год)
или прогнозных значений показателей бизнес-плана.

Страницы