Анализ финансовой отчетности. Кудинова М.Г - 119 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

АГАУ | Барнаул

Составители: 

Рубрика: 

119
Таблица 33
Движение денежных потоков в организации (косвенный метод)
Показатель
Сумма,
тыс. руб.
Движение денежных средств по текущей деятельности:
Чистая прибыль
Сумма амортизации основных средств
Сумма амортизации нематериальных активов
Сумма амортизации малоценных и быстроизнашиваю-
щихся предметов
Прирост (снижение) суммы дебиторской задолженности
Прирост (снижение) суммы запасов материальных обо-
ротных активов
Прирост (снижение) суммы кредиторской задолженности
Чистый денежный поток по основной деятельности
Инвестиционная деятельность:
Поступления от реализации основных средств
Приобретение основных средств
Рост объёма незавершённого строительства
Капитальные вложения
Рост прочих внеоборотных активов
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельно-
сти
Финансовая деятельность:
Превышение (снижение) собственного капитала
Рост (снижение) долгосрочных займов
Рост (снижение) краткосрочных кредитов и займов
Целевое финансирование
Чистый денежный поток по финансовой деятельности
Общий чистый денежный поток по всем видам деятель-
ности
Инвестиционная деятельность:
ДП
н
= ∆ОС + ∆НА + ∆ДФИ + Д
п
– П
нд
+ ∆НКС,
где ДП
н
– сумма чистого денежного потока организации по ин-
вестиционной деятельности;
∆ОС – превышение (снижение) суммы поступления основ-
ных средств над суммой их выбытия; 
                                                Таблица 33
Движение денежных потоков в организации (косвенный метод)
                                                       Сумма,
                    Показатель
                                                      тыс. руб.
Движение денежных средств по текущей деятельности:
Чистая прибыль
Сумма амортизации основных средств
Сумма амортизации нематериальных активов
Сумма амортизации малоценных и быстроизнашиваю-
щихся предметов
Прирост (снижение) суммы дебиторской задолженности
Прирост (снижение) суммы запасов материальных обо-
ротных активов
Прирост (снижение) суммы кредиторской задолженности
Чистый денежный поток по основной деятельности
Инвестиционная деятельность:
Поступления от реализации основных средств
Приобретение основных средств
Рост объёма незавершённого строительства
Капитальные вложения
Рост прочих внеоборотных активов
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельно-
сти
Финансовая деятельность:
Превышение (снижение) собственного капитала
Рост (снижение) долгосрочных займов
Рост (снижение) краткосрочных кредитов и займов
Целевое финансирование
Чистый денежный поток по финансовой деятельности
Общий чистый денежный поток по всем видам деятель-
ности

    Инвестиционная деятельность:
        ДПн = ∆ОС + ∆НА + ∆ДФИ + Дп – Пнд + ∆НКС,
где ДПн – сумма чистого денежного потока организации по ин-
           вестиционной деятельности;
    ∆ОС – превышение (снижение) суммы поступления основ-
           ных средств над суммой их выбытия;

                             119

Страницы