Финансы и кредит. Ч.1. Кустова Т.Н - 83 стр.

                                                                      83


       Граждане формируют доходы, чтобы обеспечить удовлетворение
потребностей в настоящем, а их (доходов) оптимальное распределение
призвано повысить благосостояние в будущем.
       Источниками формирования финансовых средств граждан является
их денежные доходы. Эти источники можно разделить на собственные и
заемные.
       К собственным источникам относится заработная плата (в т. ч. пре-
мии, гонорары); доход от предпринимательской деятельности (в т. ч.
арендный доход, дивиденды); процентный доход от предоставления денег
взаймы; доходы по спекулятивным операциям (операции с курсовыми
разницами при обмене валют, валютный арбитраж, процентный арбит-
раж); выигрыши и призы по лотереям, на конкурсах, соревнованиях и
т. п.; государственные пенсии из негосударственных пенсионных фондов;
страховое обеспечение, страховое возмещение; полученное наследство и
подарки.
       К заемным источникам относятся кредиты и займы.
       Доходы, которые остаются у граждан после уплаты налогов и про-
центов по взятым ссудам, являются их чистыми доходами. Следует отме-
тить, что эта общая схема расчета чистых доходов граждан требует уточ-
нения в каждом конкретном случае. Например, гражданин может в ре-
зультате спекулятивных операций получить как прибыль, так и убыток;
алименты могут быть и доходами, и расходами (поэтому заработная плата
как доход должна учитываться не как начисленная, а за минусом всех
удержаний по месту получения) и т. д.
       Чистые доходы используются на оплату текущих расходов (на пи-
тание, коммунальные услуги, транспорт и т. д.) и на создание финансового
портфеля.
       Средства, направляемые на создание этого портфеля, являются фи-
нансовыми средствами граждан, и именно по поводу этих средств возни-
кают финансовые отношения.
       Можно выделить потребительский, накопительный и инвестицион-
ный портфель граждан.
       Потребительский портфель формируется для покупки дорогостоя-
щих товаров народного потребления. Он может быть частью текущих до-
ходов или создаваться путем накопления, если текущих доходов для по-
купки не хватает.
       Накопительный портфель гражданина составляют его сокровища
(золото, ювелирные изделия; книги, произведения искусства, коллекции,