Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Кузнецова Н.В. - 202 стр.

                                 в укреплении своей ресурсной базы через
                                 привлечение временно свободных денежных
                                 средств предприятий, банковских учреждений и
                                 населения.
К4, %      предоставленные       Характеризует        направление       политики
           банком кредиты + в использования привлеченных средств. Указывает
           фондах регулирования какая часть привлеченных средств используется для
           привлеченные средства кредитования, для факторинга и т.д.
К5, %      межбанковские         Отражает направление политики привлечения
           кредиты               ресурсов. Показывает какая часть активов банка
           привлеченные средства формируется за счет средств других банков, т.е.
                                 характеризует степень финансовой зависимости
                                 банка от других банков.

       Все эти показатели тесно связаны между собой и работают на показатель доходности
банка К2 : К2 = К1 : К3 .
       Высокий уровень К4, свидетельствующий об энергичной кредитной политике банка,
благотворно влияет на прибыльность активов. Повышенный К5 снижает прибыльность
активов, т.к. дорогостоящие межбанковские кредиты «утяжеляют» затраты банка и
соответственно уменьшают прибыль.
       Учитывая столь тесную связь всех пяти коэффициентов, мы должны рассматривать
их в комплексе, в зависимости от целей анализа, выделять то одни, то другие показатели.
Для предприятия-заемщика первостепенное значение имеют коэффициенты К3, К4, К5 и
сумма уставного капитала.
       Для предприятия-инвестора на первый план выходят коэффициенты: К1, К2, К3, но не
менее важны и К4, К5.
       Следует иметь в виду, что сумма активов банка не статична, а изменяется во
времени, следовательно все показатели надо рассматривать на базе средних величин. Так
прибыль создается в течение года, а уставной капитал мог вырасти в последнем квартале.
       К3 ориентирует банк на замкнутость с преимущественным использованием
собственных средств, а это вряд ли может быть признано самым надежным путем.
Например, у мобильных японских банков привлеченный капитал превышает собственные
средства в среднем в 83 раза.
        Этот анализ следует дополнить коэффициентом использования в качестве
кредитных ресурсов средств до востребования, находящихся на расчетных, текущих счетах,
лимитированных чековых книжках и в аккредитивах предприятий. Для банка это самые
дешевые, но и самые опасные финансовые ресурсы, т.к. они не имеют срока хранения и
могут быть изъяты в любой момент. Следовательно неосмотрительность в использовании
этих средств для ссудных операций может помешать банку бесперебойно осуществлять
платеж по требованиям клиентов.
       Для анализа использования средств до востребования в качестве ресурсов
кредитования следует сопоставлять: остатки денег на расчетном счету, лимитированных
книжках и до востребования с остатками на корреспондентском счете и в кассе банка.
Превышение первого над вторым показывает размер принадлежащих предприятиям
средств, отвлеченных в ссуды. Увеличение до 55-60% доли этих средств в общей сумме
денег, находящихся на счетах до востребования, должно служить банку предупреждением к
усилению притока срочных депозитов и иных ресурсов.
       Коэффициент платежеспособности банка равен отношению фактически оплаченных
за определенный период обязательств к сумме предъявленных обязательств. Данный
показатель увязывает своевременный возврат привлеченных средств с погашением
выданных банком кредитов. Кп = 1 показывает бесперебойность функционирования банка.