Финансовый менеджмент: решение задач. Лазутина М.М. - 19 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ВолГУ | Волгоград

Составители: 

Рубрика: 

–19–
Èñõîäÿ èç ñåáåñòîèìîñòè è ñðîêà õðàíåíèÿ çàïàñîâ, îïðåäåëèì
ïîòðåáíîñòü â îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ, ñâÿçàííóþ ñ ñîçäàíèåì çàïàñîâ:
2880 ½ 0,8/360 ½ 60 = 384 (òûñ. ðóá.).
Èñõîäÿ èç ñåáåñòîèìîñòè è ñðîêà îáîðà÷èâàåìîñòè êðåäèòîðñ-
êîé çàäîëæåííîñòè, îïðåäåëèì ïîòðåáíîñòü â îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ:
2880 ½ 0,8/360 ½ 30 = 192 (òûñ. ðóá.).
Ñîñòàâèì ïðîãíîçíûé áàëàíñ ïîòðåáíîñòè â îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ:
çàïàñû + äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü + ïðèîáðåòåíèå îñíîâíûõ
ñðåäñòâ - ïðèáûëü - êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü.
Ñî çíàêîì «+» èäóò ñòàòüè, ïî êîòîðûì ïðåäïðèÿòèå íóæäà-
åòñÿ â îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ, à ñî çíàêîì «-» — ñòàòüè, ÿâëÿþùèåñÿ
ïîêðûòèåì, èñòî÷íèêîì ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ.  íàøåì ïðèìåðå:
384 + 160 + 600 - 576 - 192 = 1144 - 768 = +376 (òûñ. ðóá.).
Òàêèì îáðàçîì, èìååòñÿ íåäîñòàòîê â èñòî÷íèêàõ ôèíàíñè-
ðîâàíèÿ â îáúåìå 376 òûñ. ðóá., òàê êàê ïðèáûëü è êðåäèòîðñêàÿ
çàäîëæåííîñòü íå ïîêðûâàåò ïîòðåáíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ â îñíîâ-
íûõ è îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ.
7. Ñîñòàâèòü ïëàí ïîñòóïëåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Ñäåëàòü
âûâîäû ïî êâàðòàëàì.
à) Â ïåðâîì êâàðòàëå:
200 - 40 - 150 - 80t + 50 = -20 (ìëí ðóá.).
á) Âî âòîðîì êâàðòàëå:
240 - 40 - 180 = +20 (ìëí ðóá.).
 öåëîì çà ïîëóãîäèå ïðåäïðèÿòèå ñòàëî ñàìîîêóïàåìûì, ó
íåãî íåò äîëãîâ:
-20+20=0.
â) Â òðåòüåì êâàðòàëå:
240 - 40 - 180 - 25 = -5 (ìëí ðóá.).
Ïðåäïðèÿòèå ñíîâà èìååò äîëã â ðàçìåðå 5 ìëí ðóá.
ã)  ÷åòâåðòîì êâàðòàëå:
400 - 40 - 300 - 25 = +35 (ìëí ðóá.).
Òàêèì îáðàçîì, â êîíöå ãîäà ïðåäïðèÿòèå ðàññ÷èòàëîñü ñ äîë-
ãàìè, íàáëþäàåòñÿ èçáûòîê äåíåæíûõ ñðåäñòâ â îáúåìå 35 ìëí ðóá.
     Èñõîäÿ èç ñåáåñòîèìîñòè è ñðîêà õðàíåíèÿ çàïàñîâ, îïðåäåëèì
ïîòðåáíîñòü â îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ, ñâÿçàííóþ ñ ñîçäàíèåì çàïàñîâ:
               2880 ½ 0,8/360 ½ 60 = 384 (òûñ. ðóá.).
     Èñõîäÿ èç ñåáåñòîèìîñòè è ñðîêà îáîðà÷èâàåìîñòè êðåäèòîðñ-
êîé çàäîëæåííîñòè, îïðåäåëèì ïîòðåáíîñòü â îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ:
              2880 ½ 0,8/360 ½ 30 = 192 (òûñ. ðóá.).
     Ñîñòàâèì ïðîãíîçíûé áàëàíñ ïîòðåáíîñòè â îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ:
 çàïàñû + äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü + ïðèîáðåòåíèå îñíîâíûõ
         ñðåäñòâ - ïðèáûëü - êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü.
     Ñî çíàêîì «+» èäóò ñòàòüè, ïî êîòîðûì ïðåäïðèÿòèå íóæäà-
åòñÿ â îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ, à ñî çíàêîì «-» — ñòàòüè, ÿâëÿþùèåñÿ
ïîêðûòèåì, èñòî÷íèêîì ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ.  íàøåì ïðèìåðå:
    384 + 160 + 600 - 576 - 192 = 1144 - 768 = + 376 (òûñ. ðóá.).
     Òàêèì îáðàçîì, èìååòñÿ íåäîñòàòîê â èñòî÷íèêàõ ôèíàíñè-
ðîâàíèÿ â îáúåìå 376 òûñ. ðóá., òàê êàê ïðèáûëü è êðåäèòîðñêàÿ
çàäîëæåííîñòü íå ïîêðûâàåò ïîòðåáíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ â îñíîâ-
íûõ è îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ.
     7. Ñîñòàâèòü ïëàí ïîñòóïëåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Ñäåëàòü
âûâîäû ïî êâàðòàëàì.




     à) Â ïåðâîì êâàðòàëå:
             200 - 40 - 150 - 80t + 50 = -20 (ìëí ðóá.).
     á) Âî âòîðîì êâàðòàëå:
                  240 - 40 - 180 = +20 (ìëí ðóá.).
     Â öåëîì çà ïîëóãîäèå ïðåäïðèÿòèå ñòàëî ñàìîîêóïàåìûì, ó
íåãî íåò äîëãîâ:
                            -20 + 20 = 0.
     â) Â òðåòüåì êâàðòàëå:
                240 - 40 - 180 - 25 = -5 (ìëí ðóá.).
     Ïðåäïðèÿòèå ñíîâà èìååò äîëã â ðàçìåðå 5 ìëí ðóá.
     ã)  ÷åòâåðòîì êâàðòàëå:
               400 - 40 - 300 - 25 = +35 (ìëí ðóá.).
     Òàêèì îáðàçîì, â êîíöå ãîäà ïðåäïðèÿòèå ðàññ÷èòàëîñü ñ äîë-
ãàìè, íàáëþäàåòñÿ èçáûòîê äåíåæíûõ ñðåäñòâ â îáúåìå 35 ìëí ðóá.
                              – 19 –

Страницы