Составители:
Рубрика:
12
Задача № 3.
Определить корреспонденцию счетов, составить оборотную ведомость и отчет о
фин. результ. деятельности за месяц.
Баланс исполнения бюджета учебного заведения на 01.02.2007г.
Актив Пассив
1. Нефинансовые активы. 3. Обязательства.
Основные средства
(101 00)
11000000 Расчеты по оплате труда
(302 01)
100000
Амортизация
(104 00)
5000000
Расчеты по ЕСН и стр. взносам на
обязательное пенсионное страх. РФ.
(303 02)
26000
Материалы
(105 00)
8500 Расчеты по обяз. стр. от несч. случаев
(303 06)
2000
Итого 1 6008500
Внутренние расчеты между главным
распорядителем и получателем ср-в
(304 04)
200000
2. Финансовые активы
Итого 3 328000
Денежные средства на
банковских счетах
(201 01)
12000
4. Финансовый результат.
Финанс. результат тек. деят. учрежд.
(401 01)
-180000
В т.ч. расходы -180000
Касса (
201 04)
1000
Финансовый результат прошлого отчетного
периода
(401 03)
5881500
Расчеты с дебиторами по доходам от
рыночных продаж
(205 03)
8000
Итого 4 5701500
Итого 2 21000
6029500 6029500
Хозяйственные операции за февраль
(бюджетная деятельность).
Хозяйственные операции Дебет Кредит Сумма
1. Поступление денежных средств от главного
распорядителя на бюджетный счет.
129200
2. Списание средств с баланса счета в уплату ЕСН 26000
3. В уплату налога по обязательному страхованию 2000
4. Поступили наличные в кассу на выдачу з/пл и на
приобретение мат-лов
102500
5. Выдана з/пл 100000
6. Внесена в кассу плата за обучение 8000
7. Выдана подотчет на приобретение материалов 2500
8. Приобретение хоз. материалов и канцелярских
принадлежностей подотчетным лицом
2500
9. Списание израсходованных материалов 1600
10. Начисление з/пл работникам 105000
11. Начислена сумма ЕСН в пен. фонд 27300
12. Начислена сумма налога на обязательное
страхование от несч. случаев
2100
13. Произведены удержания из сумм з/пл налог на
доходы с физических лиц
9800
14. Начислена плата за обучение 10500
Итого
?
