Составители:
Рубрика:
433
Примерная группировка статей отчета
о финансовом положении (неконсолидированного),
составленного на базе российской бухгалтерской отчетности,
в целях трансформации в финансовую отчетность по МСФО
Наименование статей
Примерные алгоритмы
формирования статей <2>
Данные на
конец
отчетного
периода
Данные на конец
соответствующего
предыдущего
отчетного
периода
Активы
Денежные средства и
их эквиваленты
202 + 30102 + 30104 + 30106 + 30110 + 30114 + 30118 +
30119 + 30125 + 30208 + 30210 + 30213 + 30215 + 30224 +
304 (по активным счетам) - (30126 + 30226 + 30410)
Обязательные резервы на счетах в
Банке России (центральных банках)
30202 + 30204 + 30211
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой
стоимости через прибыль или убыток
501 (кроме 50118, 50120, 50121) - часть 50120 + часть
50121 + часть 50505 + 506 (кроме 50618, 50620, 50621) -
часть 50620 + часть 50621 - часть 50507
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток, переданные без
прекращения признания
50118 - ост. часть 50120 + ост. часть 50121 + 50618 -
ост. часть 50620 + ост. часть 50621
Средства в других
банках
20315 + 20316 + часть 20317 + часть 20318 + 319 + 320
(кроме 32015) + 321 (кроме 32115) + 322 (кроме 32211) +
323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 32902 + 514
(кроме 51408, 51409, 51410) + 518 (кроме 51808, 51809,
51810) + часть счетов 51408, 51409, 51808, 51809 + часть
20319 + часть 20320 + 325 (кроме 32505) + часть 47427 -
(часть 20321 + 32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 +
32505 + 51410 + 51810)
Кредиты и
дебиторская
задолженность
20311 + 20312 + ост. часть 20317 + ост. часть 20318 +
часть 40109 + (40111 - 40110 <3>) + 40308 + 40310 + 441
(кроме 44115) + 442 (кроме 44215) + 443 (кроме 44315) +
444 (кроме 44415) + 445 (кроме 44515) + 446 (кроме
44615) + 447 (кроме 44715) + 448 (кроме 44815) + 449
(кроме 44915) + 450 (кроме 45015) + 451 (кроме 45115) +
452 (кроме 45215) + 453 (кроме 45315) + 454 (кроме
45415) + 455 (кроме 45515) + 456 (кроме 45615) + 457
(кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (кроме 46008) +
461 (кроме 46108) + 462 (кроме 46208) + 463 (кроме
46308) + 464 (кроме 46408) + 465 (кроме 46508) + 466
(кроме 46608) + 467 (кроме 46708) + 468 (кроме 46808) +
469 (кроме 46908) + 470 (кроме 47008) + 471 (кроме
47108) + 472 (кроме 47208) + 473 (кроме 47308) + часть
47402 + 47410 + 512 (кроме 51208, 51209, 51210) + 513
(кроме 51308, 51309, 51310) + 515 (кроме 51508, 51509,
51510) + 516 (кроме 51608, 51609, 51610) + 517 (кроме
51708, 51709, 51710) + 519 (кроме 51908, 51909, 51910) +
часть счетов 51208, 51209, 51308, 51309, 51508, 51509,
51608, 51609, 51708, 51709, 51908, 51909 + 60315 + ост.
часть 20319 + ост. часть 20320 + 40311 + 459 (кроме
45918) + ост. часть 47427 - (ост. часть 20321 + 44115 +
44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 +
44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 +
45615 + 45715 + 45818 + 45918 + 46008 + 46108 + 46208 +
46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 +
47008 + 47108 + 47208 + 47308 + часть 47425 + 51210 +
51310 + 51510 + 51610 + 51710 + 51910 + часть 60324)
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
502 (кроме 50218, 50219, 50220, 50221) - часть 50220 +
часть 50221 + часть 50505 + 507 (кроме 50718, 50719,
50720, 50721) - часть 50720 + часть 50721 - (часть 50219 +
часть 50507 + часть 50719)
Финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи, переданные
без прекращения признания
50218 - ост. часть 50220 + ост. часть 50221 + 50718 -
ост. часть 50720 + ост. часть
50721 - (ост. часть 50219 + ост. часть 50719)
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения
503 (кроме 50318, 50319) +
ост. часть 50505 - (часть 50319 + ост. часть 50507)
Финансовые активы, удерживаемые
до погашения, переданные без
прекращения признания
50318 - ост. часть 50319
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 431
- 432
- 433
- 434
- 435
- …
- следующая ›
- последняя »
