Налоги и налогообложение. Потапова В.С. - 20 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

КамчатГТУ | Петропавловск-Камчатский

Составители: 

Рубрика: 

Определить суммы НДФЛ, причитающиеся к уплате за январь, февраль,
март и апрель?
Методические рекомендации
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты.
Статья 224. Налоговые ставки.
Статья 225. Порядок исчисления налога.
Статья 226. Особенности исчисления налога
налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
Задача № 4
Прибыль ООО «Стройсервис» за I квартал 2006 г. составила 180 000 руб.,
за полугодие 450 000 руб., за 9 месяцев 700 000 руб., за налоговый период 2006
года – 1 700 000 руб. Сумма ежемесячного авансового платежа в последнем
квартале 2005 г. – 7 000 руб.
1. Исчислить сумму налога на прибыль за I квартал, полугодие, 9 месяцев и
за год.
2. Определить в каждом квартале суммы ежемесячных авансовых платежей.
3. Указать сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей, авансовых пла-
тежей за отчетные периоды и за налоговый период.
Методические указания
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.
Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых
платежей.
Налоговая декларация по налогу на прибыль – Приложение № 1 к прика-
зу Минфина РФ от 29.07.2004 г. № 95-ФЗ; от 20.08.2004 №107-ФЗ; 29.12.04
№204-ФЗ
Вариант № 7
Задача № 1
Розничный товарооборот – 280 000 руб., в том числе НДС 18 %.
Закупочная стоимость реализованного товара, приобретенного товара,
приобретенного у предпринимателя – 120 000 руб. (сумма указана без НДС).
Прибыль прошлого года, выявленная в налоговом периоде, - 10 000 руб.
Получены проценты по вкладу на депозитном счете – 100 000 руб.
Реализованы основные средства, их остаточная стоимость – 20 000 руб.,
износ – 10 000 руб., договорная цена – 50 000 руб.
Пеня, полученная от поставщика и начисленная в налоговом периоде, - 2
000 руб.
Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 000 руб., в том числе
НДС 18 %.
20 
    Определить суммы НДФЛ, причитающиеся к уплате за январь, февраль,
март и апрель?

Методические рекомендации
                              Статья 218. Стандартные налоговые вычеты.
                              Статья 224. Налоговые ставки.
                              Статья 225. Порядок исчисления налога.
                              Статья 226. Особенности исчисления налога
налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Задача № 4
     Прибыль ООО «Стройсервис» за I квартал 2006 г. составила 180 000 руб.,
за полугодие 450 000 руб., за 9 месяцев 700 000 руб., за налоговый период 2006
года – 1 700 000 руб. Сумма ежемесячного авансового платежа в последнем
квартале 2005 г. – 7 000 руб.
1. Исчислить сумму налога на прибыль за I квартал, полугодие, 9 месяцев и
за год.
2. Определить в каждом квартале суммы ежемесячных авансовых платежей.
3. Указать сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей, авансовых пла-
тежей за отчетные периоды и за налоговый период.
Методические указания
      Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.
      Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых
платежей.
      Налоговая декларация по налогу на прибыль – Приложение № 1 к прика-
зу Минфина РФ от 29.07.2004 г. № 95-ФЗ; от 20.08.2004 №107-ФЗ; 29.12.04
№204-ФЗ




                                Вариант № 7

Задача № 1
      Розничный товарооборот – 280 000 руб., в том числе НДС 18 %.
      Закупочная стоимость реализованного товара, приобретенного товара,
приобретенного у предпринимателя – 120 000 руб. (сумма указана без НДС).
      Прибыль прошлого года, выявленная в налоговом периоде, - 10 000 руб.
      Получены проценты по вкладу на депозитном счете – 100 000 руб.
      Реализованы основные средства, их остаточная стоимость – 20 000 руб.,
износ – 10 000 руб., договорная цена – 50 000 руб.
      Пеня, полученная от поставщика и начисленная в налоговом периоде, - 2
000 руб.
      Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 000 руб., в том числе
НДС 18 %.
20

Страницы