Налоги и налогообложение. Потапова В.С. - 23 стр.

    Указать сроки уплаты налога на прибыль (ст. 287 НК РФ).

Методические указания
     Статья 247. Объект налогообложения.
     Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов.
     Статья 252. Расходы, связанные с производством и реализацией.
     Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реали-
зацией.
     Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.
     Статья 289. Налоговая декларация.
     Налоговая декларация по налогу на прибыль – Приложение № 1 к прика-
зу Минфина РФ от 29.07.2004 г. № 95-ФЗ; от 20.08.2004 №107-ФЗ; 29.12.04
№204-ФЗ



                               Вариант № 8

Задача № 1
    ЗАО "Дионис" за февраль 2006 г. реализовало (суммы даны без НДС): по
договору мены промышленных товаров на сумму 60 000 руб., детских товаров
на сумму 20 000 руб., произведены работы по благоустройству на сумму 5000
руб. Выполнено и принято на баланс строительно-монтажных работ для соб-
ственного потребления на сумму 100 000 руб.
    Также получено комиссионное вознаграждение в сумме 30 000 руб., в том
числе НДС.
    В этом же периоде было получено авансов под предстоящие поставки:
•    детских товаров в сумме 110 000 руб. (НДС - 18 %).
•    промышленных товаров в сумме 120 000 руб. (НДС - 18 %).
    ЗАО «Дионис» в феврале 2006 г. были приобретены основные средства и
введены в эксплуатацию на сумму 33 099 руб. (сумма дана без НДС), из них было
оплачено 28 000 руб. (сумма дана без НДС). В счетах-фактурах НДС выделен.
    Приобретены материалы на сумму 150 000 руб. (в счетах-фактурах стоит
штамп «без НДС»).
    ЗАО «Дионис» является арендатором муниципального имущества. По до-
говору аренды ЗАО "Дионис" должен платить ежемесячную аренду в размере
88 944 руб., но в декабре было уплачено за аренду по платежным поручениям
70 116 руб. (сумма дана с учетом НДС, ставка налога – 18 %).
    Рассчитать сумму НДС, подлежащей уплате в бюджет, заполнить налого-
вую декларацию.
Указать срок уплаты налога на добавленную стоимость (ст. 174 НК РФ).

Методические указания
1. Статья 146. Объект налогообложения;
2. Статья 153. Налоговая база;
                                                                          23