Налоги и налогообложение. Потапова В.С. - 9 стр.

7. Приобретено и поставлено на учет основных производственных фондов
на сумму 321 200 руб., в том числе НДС 18 % 48 997 руб.; в счетах-фактурах
НДС выделен;
8. Закуплено за наличный расчет на оптовой базе и оприходовано производ-
ственных материалов на сумму 31 455 руб., в том числе НДС 18 % 4 798 руб.;
в счетах-фактурах НДС выделен.
     Рассчитать сумму НДС, подлежащий уплате в бюджет.
     Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.

    Методические указания
1. Статья 146. Объект налогообложения;
2. Статья 153. Налоговая база;
3. Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм,
связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг);
4. Статья 163. Налоговый период;
5. Статья 166. Порядок исчисления налога;
6. Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (пере-
дачи) товаров (работ, услуг);
7. Статья 171. Налоговые вычеты;
8. Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов;
9. Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
10. Налоговая декларация по НДС (приложение к приказу Министерства фи-
нансов РФ от 28 декабря 2005 г. № 163н);
11. Указать срок уплаты налога на добавленную стоимость (ст. 174 НК РФ).

Задача № 2
     Исходные данные:
     Стоимостные показатели в задаче приведены без учета косвенных нало-
гов.
     В данном регионе установлена предельная ставка по налогу на прибыль.
Выручка от реализации продукции в целях налогообложения определяется
кассовым методом.
     В первом квартале отчетного года выполнено строительно-монтажных ра-
бот на сумму 350 000 руб. В этом же квартале поступило денежных средств на
расчетный счет за работы, выполненные в предыдущий период на сумму 294
643 руб.
     Производственные затраты по оплаченной продукции составили 93 000
руб. Начислено амортизации за первый квартал в сумме 46 321 руб. Расходы
на оплату труда составили 28 000 руб.
     Перечислено в течение первого квартала ежемесячных авансовых плате-
жей в сумме 21 400 руб.
     Рассчитать налог на прибыль за первый квартал.
     Составить налоговую декларацию по налогу на прибыль.



                                                                        9