Финансы и кредит. Приступ Н.П. - 15 стр.

 3) средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов;
 4) все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, определяемой в
    соответствии со следующими правилами:
       Первое правило относится к тем случаям, когда на счете имеются денежные средства,
сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету. В этой
ситуации предъявленные расчетные документы должны оплачиваться в порядке календарной
очередности платежей.
       Второе правило – при недостаточности денежных средств на счете списание средств
осуществляется в следующей очередности:
 • в    первую     очередь    выполняется   списание    по   исполнительным     документам,
    предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для
    удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также
    требований о взыскании алиментов;
 • во вторую очередь – списание по исполнительным документам, предусматривающим
    перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и
    оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по
    выплате вознаграждений по авторскому договору;
 • в третью очередь – списание по платежным документам, предусматривающим платежи в
    бюджет и во внебюджетные фонды;
 • в четвертую очередь – списание по исполнительным документам, предусматривающим
    удовлетворение других денежных требований;
 • в пятую очередь – списание по другим платежным документам в порядке календарной
    очередности.
       Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в
порядке календарной очередности или наступления сроков платежа.
       Дадим определения перечисленных выше основных форм безналичных расчетов.
       Чек – это письменное распоряжение владельца счета плательщику (банку) уплатить
определенную сумму денег, указанную в данном документе, получателю средств.
       Платежное поручение – это поручение предприятия обслуживающему банку о
перечислении определенной суммы со своего счета.
       Аккредитив – это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению
клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк-эмитент может произвести
поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при
условии представления им соответствующих документов, а также при выполнении других
предусмотренных условий.
       Платежное требование-поручение – это требование поставщика к покупателю оплатить на
основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных
документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных
услуг.




                                             15