ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
203
Расчет и анализ финансовых коэффициентов ООО «Имплозия»
Ликвидность:
проверка абсолютной
ликвидности баланса
предприятия
Показатели
на 01.01.04
на 01.01.05
На 01.01.05 ликвидность
значительно улучшилась,
баланс стал абсолютно
ликвидным
a1
34290
123491
a2
75258
86896
a3
209086.00
173463.00
Изменения (Аi – Пi)
a4
49614
68304
на 01.01.04
на 01.01.05
п1
81441
122266
-47151.0
1225.0
п2
90721
17784
-15463.0
69112.0
п3
130
114
208956.0
173349.0
п4
195956
311990
-146342.0
-243686.0
Коэффициенты
ликвидности
общий показатель платежеспособности
1.1
1.7
>=1
На 01.01.04 коэффициенты
были близки к нижней
границе. На 01.01.05 все
коэффициенты выполняются
хорошо
коэффициент абсолютной ликвидности
0.2
0.9
>=0.1-0.7
коэффициент критической оценки
0.6
1.5
0.7-0.8, 1.0
коэффициент текущей ликвидности
1.9
2.7
>=1.5, 2-3.5
доля оборотных средств в активах
0.9
0.8
>=0.5
Коэффициенты
финансовой
устойчивости
коэффициент капитализации
0.9
0.4
<=1.5, 0.7
Коэффициенты финансовой
устойчивости улучшились
коэффициент обеспеч. собс. ист. финан-я
0.5
0.6
>=0.1, 0.5
коэффициент финансовой независимости
0.5
0.7
0.4-0.6
2004 год
2003 год
Изменение
Все показатели рентабельности
ухудшились в 2004 году по
сравнению с 2003 годом
Показатели
рентабельности, %
чистая рентабельность
9.8
12.0
-2.2
экономическая рентабельность
31.2
43.4
-12.2
рентабельность собственного капитала
45.2
81.6
-36.4
Показатели деловой активности
2004 год
2003 год
Изменение
Все показатели
оборачиваемости ухудшились
в 2004 году по сравнению с
2003 годом
Показатели
оборачиваемости
коэффициент общей оборачиваемости
3.2
3.6
-0.4
фондоотдача
21.2
27.0
-5.8
(в оборотах)
коэффициент оборач-ти оборотных средств
3.8
4.2
-0.4
2004 год
2003 год
Изменение
Срок оборота материальных средств
уменьшился, что хорошо для
предприятия. Срок погашения Кт
задолженности увеличился, в этом
есть положительные и
отрицательные стороны.
Показатели
управления
активами
срок оборота материальных средств
30.7
43.4
-12.7
срок оборота денежных средств
3.0
2.0
0.9
(в днях)
срок погашения дебиторской задол-ти
21.7
20.3
1.4
срок погашения кредиторской задол-ти
30.5
22.0
8.5
