Анализ финансовой отчетности - 149 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

149
Рис. 11. Состав денежных потоков по видам деятельности
Именно поэтому в отчете важно отделить денежные средства,
создаваемые в результате текущей деятельности, от денежных средств,
привлекаемых со стороны в виде кредитов, дополнительных вкладов
собственников и т. п.
Потоки денежных средств от текущей деятельности являются, как
правило, результатом хозяйственных операций, влияющих на определение
чистой прибыли (убытка) организации. К ним относятся:
а) денежные поступления от продажи продукции, выполнения работ
и оказания услуг, а также в виде авансов от покупателей и заказчиков;
б) поступления от аренды;
в) прочие поступления, включая возврат средств от поставщиков; из
бюджета; от подотчетных лиц; поступления от страховых компаний,
Видыденежныхпотоков
Текущаядеятельность
ПРИТОКИ
Выручка
Авансы
от
покупателей
Погашение
дебиторской
задол‐сти
ит.п.
ОТТОКИ
Оплата
счетов
Выплата
з/платы
Отчисления
во
внебюдж.
фонды
ит.п.
Инвестиционная
деятельность
ПРИТОКИ
Выручка
отпродажи
внеоборотных
активов
Поступления
отфинан‐
совых
вложений
Возврат
займов
ОТТОКИ
Приобретение
внеоборотных
активов
Финансовые
вложения
Предоставле
ние
долгосрочн
ыхзаймов
Финансовая
деятельность
ПРИТОКИ
Эмиссия
ценных
бумаг
Долго‐
срочные
займы
Целевое
финанси‐
рование
ОТТОКИ
Возврат
займов
Погашение
облигаций
Выплаты
дивидендов
собст‐
вен‐
никам

Страницы