Налоги и налогообложение. Рябова М.А. - 87 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

87
2. Работник больницы имеет сына-студента дневной формы обучения в
возрасте 20 лет. В 2005 г. он оплатил за обучение сына в учебном заведении 25
000 руб. Кроме того, в том же году он оплатил за лечение матери в больнице 12
000 руб. Общий доход за 2005 г. составил 143 000 руб., из них: заработная пла-
та в размере 138 000 руб. (11 500 руб. в мес.);
материальная помощь в размере 5 000 руб.
Необходимо определить сумму налоговых вычетов по налогу на доходы
физических лиц и собственно сумму налога на доходы физического лица.
3. ООО «Пельмени&Вареники», имеющее стабильные, но небольшие обо-
роты (не является плательщиком налога на добавленную стоимость), согласно
учетной политике определяет доходы и расходы кассовым методом. Остатков
продуктов, являющихся сырьем для производства пельменей и вареников, на
начало января на складе не было.
Определите состав доходов и расходов, учитываемых в налоговой базе, и
исчислите налог на прибыль за I квартал, если:
отгружено пельменей на сумму 180 000 руб.;
отгружено вареников на сумму 168 000 руб.,
поступили деньги на расчетный счет за пельмени – 200 000 руб.;
поступили деньги на расчетный счет за вареники – 150 000 руб.;
поступили деньги в кассу за вареники – 20 000 руб.;
подписан акт о зачете взаимных требований, в соответствии с которым за-
долженность ООО «Пельмени&Вареники» в сумме 12 000 руб. перед ремонт-
ной организацией прекращена в связи с отгрузкой продукции на эту сумму;
поступила мука с элеватора на сумму 80 000 руб., оплачено за муку –
70 000 руб., отпущено в производство муки на 60 000 руб.;
поступило мясо с бойни на сумму 60 000 руб., оплачено за мясо 50 000
руб., все поступившее мясо отпущено на производство пельменей,
закуплен картофель у агрофирмы на сумму 20 000 руб., отпущено за про-
изводство вареников – 18 000 руб.;
акцептован счет за электроэнергию на сумму 8000 руб.;
перечислено за услуги связи по счету – 6000 руб.;
оплачена подписка на второе полугодие журнала «Пищевая промышлен-
ность» в сумме 2000 руб.;
сумма начисленной амортизации (все оборудование оплачено) – 6000 руб.
в месяц;
месячный фонд оплаты труда – 30 000 руб., при этом выплата заработной
платы в I квартале;
производилась три раза, на 1 апреля организация) имеет задолженность по
заработной плате за март;
единый социальный налог, начисленный за этот период, – 23 400 руб., при
этом перечислено было учетом переплаты – 30 000 руб.;
начислен налог на имущество за I квартал – 1000 руб.;
перечислен налог на имущество за истекший год – 1200 руб.

Страницы