Бухгалтерский учет. Санин К.В - 23 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

Университет ИТМО | Санкт-Петербург

Составители: 

Рубрика: 

Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на
цели, указанные в чеке. Предприятия могут иметь в своих кассах
наличные деньги в пределах лимитов.
2.3. Могут ли предприятия хранить в кассах наличные деньги сверх
лимитов?
Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все
наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в
кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх
установленных лимитов только для выдачи на заработную плату,
выплаты социального характера и стипендии не свыше 3 рабочих
дней, включая день получения денег в учреждении банка. По
истечении этого срока не использованные по назначению суммы
наличных денег сдаются в учреждения банков.
2.4. Как
устанавливаются кассовые лимиты предприятий?
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в
пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их банками по
согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка
наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем
предприятиям, независимо от организационно - правовой формы и
сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично -
денежные расчеты
. Для установления лимита остатка наличных денег
в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее
его расчетно - кассовое обслуживание, расчет по форме. При наличии
у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков
предприятие по своему усмотрению обращается в одно из
обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита
остатка наличных денег
в кассе. По предприятию, не представившему
расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в
одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы
считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков
денежная наличность - сверхлимитной. Лимит остатка кассы
определяется исходя из объемов налично - денежного оборота
предприятий с учетом особенностей
режима его деятельности, порядка
и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков.
2.5. Какие базовые унифицированные формы первичной учетной
документации используются при ведении учета кассовых
операций?
При ведении учета кассовых операций базовыми
унифицированными формами первичной учетной документации

Страницы