Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Саталкина Е.В - 31 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ОГУ | Оренбург

Составители: 

Рубрика: 

Продолжение таблицы А.1
1
2 3 4 5 6 7
Прочие доходы и
расходы (91):
325988 325988
в том числе:
прочие доходы
(91 - 1)
325988 325988
прочие расходы
(91-2)
256559 256559
сальдо прочих
доходов и расходов
(91-9)
69429 69429
Прибыли и убытки
(99)
360653 1199289 838636
Итого:
7602231 7602231 105091168 105091168 9656814 9656814
Примечание. Среднесписочная численность работников в 200__ г. - 205 чел.
Таблица А.2 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО
«Аврора» за декабрь 200__г.
Корр. Счета Учетные регистры
Содержание операции,
первичный документ
Сумма, р.
дебет кредит ж/о ведомость
1 2 3 4 5 6
1. Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов
1. Акт на списание основных
средств № 11
Вследствие физического износа
ликвидируется
производственное
оборудование:
а) износ на дату выбытия
б) остаточная стоимость
в) оприходованы на склад
прочие материалы
г) расходы по демонтажу
оборудования:
начислена заработная плата
произведены обязательные
отчисления – всего,
в том числе:
Фонд социального
страхования
страховые платежи от
несчастных случаев
Пенсионный фонд
Федеральный ФОМС
территориальный ФОМС
65000
1300
15990
2808
1000
107
48
749
6
90
13
13
15
10/1
10/1
31
       Продолжение таблицы А.1
          1                    2             3              4                 5         6         7
Прочие доходы и
                                                        325988          325988
расходы (91):
    в том числе:
 прочие доходы
                                                                        325988               325988
 (91 - 1)
 прочие расходы
                                                        256559                     256559
(91-2)
 сальдо прочих
доходов и расходов                                       69429                      69429
(91-9)
Прибыли и убытки
                                                        360653          1199289              838636
(99)
       Итого:             7602231       7602231       105091168 105091168          9656814   9656814
   Примечание. Среднесписочная численность работников в 200__ г. - 205 чел.



    Таблица А.2 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО
«Аврора» за декабрь 200__г.

    Содержание операции,                                     Корр. Счета          Учетные регистры
                                          Сумма, р.
     первичный документ                                    дебет    кредит         ж/о     ведомость
                  1                              2              3             4     5         6
  1. Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов
1. Акт на списание основных
средств № 11
Вследствие физического износа
ликвидируется
производственное
оборудование:
    а) износ на дату выбытия    65000                         13
    б) остаточная стоимость      1300                         13
    в) оприходованы на склад
прочие материалы                15990                         15
    г) расходы по демонтажу
оборудования:
 начислена заработная плата      2808                        10/1
 произведены обязательные
отчисления – всего,              1000                        10/1
    в том числе:
    Фонд социального
страхования                       107
    страховые платежи от
несчастных случаев                 48
    Пенсионный фонд               749
    Федеральный ФОМС                6
    территориальный ФОМС           90
                                                                                                      31

Страницы