Страховое дело - 189 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ЮФУ | Ростов-на-Дону

Составители: 

Рубрика: 

189
189
В многолетней практике страхования ввиду значительных расходов по
приобретению новых страхований (высокое комиссионное вознаграждение
агентам, гонорары врачам, привлекаемых для освидетельствования потенци-
альных застрахованных, и пр.), нередко откладывают в резерв первого года
меньшую долю, чем следовало бы по чистой премии сбережения. Эту недос-
тачу первого года восполняют несколько большими отчислениями в резерв в
последующие годы. В конечном итоге сумма резервов по каждому страхова-
нию при том и другом методе будет равна. Различие между ними будет на-
блюдаться только в первые годы, к концу страхования оно будет постепенно
сокращаться, чтобы сойти в конце концов на нет.
Методы отнесения расходов по заключению договоров к первым годам
и погашение их при помощи повышенных отчислений в последующие годы
разработаны Спрагом в Англии и Цильмером в Германии.
Метод Спрага заключается в том, что при долгосрочном страховании
резерв премий в течение первых лет не откладывается. Обычно это происхо-
дит в течение первых одного или двух лет, в течение которых страховые
агенты получают большую долю комиссионного вознаграждения. Отложение
резерва со второго или третьего года производится не по действительному
возрасту застрахованного, а по возрасту, повышенному на один или два года
и по сроку, соответственно сокращенному на один или два года.
По методу Цильмера из каждой годовой премии рисковая часть остав-
ляется без изменения на покрытие расходов по смертным случаям, а та часть,
которая называется премией сбережения, откладывается в меньшем размере.
Названные методы будут актуальны по мере появления на отечествен-
ном страховом рынке долгосрочного страхования жизни (практически пол-
ностью отсутствующего сегодня), а темпы прироста страховых взносов будут
очень высокими. По мере формирования более устойчивых страховых порт-
фелей и замедления темпов прироста новых договоров страхования значение
этих методов будет снижаться. С точки зрения теории страхования отноше-
ние к этим методам может быть различным.

Страницы