Налоговый учет и отчетность. Свиридова Н.В - 19 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ПГУ | Пенза

Составители: 

Рубрика: 

19
главой 26.3 Налогового кодекса, представляется титульный лист, разделы 1.2 и
2.2 декларации за налоговый период.
Таблица 3.6 - Порядок заполнения отдельных строк раздела 1.2 «Сумма
налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента»
налоговой декларации
Показатель Код
строки
раздела
1.1
Краткие пояснения для заполнения
показателей
Порядковый номер
страницы
001 Производится нумерация страниц данного
раздела декларации путем заполнения ячеек,
начиная с наименьшего разряда числа, справа
налево. В остальных ячейках указываются
нули (000001).
Наименование
арендодателя (органа
государственной власти и
управления и органа местного
самоуправления)
002
ИНН налогоплательщика 003
КПП налогоплательщика 004
Код бюджетной
классификации
010 182 1 03 01000 01 1000 110
Код по ОКАТО 020
Сумма налога,
исчисленная к уплате в
бюджет (руб.)
030 Указывается сумма налога,
соответствующая сумме налога, отраженной в
графе 6 по строке 170 раздела 2.2 декларации.
Таблица 3.7 - Порядок заполнения раздела 2.2 «Расчет суммы налога,
подлежащей перечислению налоговым агентом» налоговой декларации
Налогооблагаемые объекты Код
строки
раздела
2.2
Краткое содержание
показателей
1.Реализация товаров (работ, услуг), сумма
налога по которым исчисляется и уплачивается
организацией или индивидуальным
предпринимателем в качестве налогового агента
050
Значение строки 050 =
значению строки 090
1.2. по услугам органов государственной
власти и управления и органов местного
самоуправления по предоставлению в аренду
федерального имущества, имущества субъектов
Российской Федерации и муниципального
имущества
090
В графе 4 налоговая база
определяется налоговым
агентом как сумма арендной
платы с учетом налога.
В графе 6 показываются
суммы НДС, исчисленные и
удержанные налоговыми
агентами по услугам органов
государственной власти и
управления и органов местного
самоуправления по 
                                                                                          19
главой 26.3 Налогового кодекса, представляется титульный лист, разделы 1.2 и
2.2 декларации за налоговый период.

       Таблица 3.6 - Порядок заполнения отдельных строк раздела 1.2 «Сумма
      налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента»
                               налоговой декларации

          Показатель               Код               Краткие пояснения для заполнения
                                 строки                       показателей
                                 раздела
                                   1.1
   Порядковый           номер      001          Производится нумерация страниц данного
страницы                                     раздела декларации путем заполнения ячеек,
                                             начиная с наименьшего разряда числа, справа
                                             налево. В остальных ячейках указываются
                                             нули (000001).
   Наименование                     002
арендодателя          (органа
государственной власти и
управления и органа местного
самоуправления)
   ИНН налогоплательщика            003
   КПП налогоплательщика            004
   Код бюджетной                    010      182 1 03 01000 01 1000 110
классификации
   Код по ОКАТО                     020
   Сумма налога,                    030         Указывается          сумма          налога,
исчисленная к уплате в                       соответствующая сумме налога, отраженной в
бюджет (руб.)                                графе 6 по строке 170 раздела 2.2 декларации.

      Таблица 3.7 - Порядок заполнения раздела 2.2 «Расчет суммы налога,
     подлежащей перечислению налоговым агентом» налоговой декларации
         Налогооблагаемые объекты                    Код         Краткое содержание
                                                   строки           показателей
                                                   раздела
                                                     2.2
    1.Реализация   товаров   (работ, услуг), сумма   050          Значение строки   050   =
налога по которым исчисляется и уплачивается                  значению строки 090
организацией          или          индивидуальным
предпринимателем в качестве налогового агента
    1.2. по   услугам      органов государственной      090       В графе 4 налоговая база
власти и управления и органов местного                        определяется        налоговым
самоуправления по предоставлению в аренду                     агентом как сумма арендной
федерального имущества, имущества субъектов                   платы с учетом налога.
Российской Федерации и муниципального                             В графе 6 показываются
имущества                                                     суммы НДС, исчисленные и
                                                              удержанные налоговыми
                                                              агентами по услугам органов
                                                              государственной власти и
                                                              управления и органов местного
                                                              самоуправления по

Страницы