Налоговый учет и отчетность. Свиридова Н.В - 57 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ПГУ | Пенза

Составители: 

Рубрика: 

57
Показатели Код
строки
раздела 2
Пояснения для заполнения показателей
- 3 месяц
0840
от исполнительного органа ФСС на счет
налогоплательщика, независимо от периода, в
котором произошел перерасход средств на
цели государственного социального
страхования над суммой начисленного налога
Подлежит начислению в
ФСС за налоговыйпериод,
всего (стр. 0600 - стр.0700 +
стр. 0800)
0900 Определяется как стр. 0600 - стр. 0700 +
стр. 0800.
в том числе: за последний
квартал налогового периода
(стр.0920+стр.0930+стр.094
0) (стр. 0610 -
стр.0710 + стр. 0810)
0910 определяется:
суммированием строк 0920, 0930, 0940;
как стр. 0610 - стр. 0710 + стр. 0810;
как разность между показателем, отраженным
по строке 0900 декларации за налоговый
период, и показателем, отраженным по строке
0900 расчета по авансовым платежам за 9
месяцев года.
из него:
- 1 месяц
(стр. 0620 - стр. 0720 +
стр. 0820)
0920
- 2 месяц
(стр. 0630 - стр. 0730 +
стр. 0830)
0930
- 3 месяц
(стр. 0640 - стр. 0740 +
стр. 0840)
0940
Примечание: Выплаты, не
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую
базу по налогу на
прибыль организаций в
налоговом периоде /
выплаты, не уменьшающие
налоговую базу по налогу
на доходы физических лиц в
налоговом периоде.
1000 Суммы, отражаемые по строкам 1000, 1100,
1200, 1300, в расчете налога не участвуют.
При определении налоговой базы не
учитываются следующие расходы:
- в виде средств, перечисляемых
профсоюзным организациям;
- в виде расходов на любые виды
вознаграждений, предоставляемых
руководству или работникам помимо
вознаграждений, выплачиваемых на
основании трудовых договоров (контрактов);
- в виде премий, выплачиваемых работникам
за счет средств специального назначения или
целевых поступлений;
- в виде сумм материальной помощи
работникам (в том числе для первоначального
взноса на приобретение и (или) строительство
жилья, на полное или частичное погашение
кредита, предоставленного на приобретение и
(или) строительство жилья, беспроцентных
или льготных ссуд на улучшение жилищных
условий, обзаведение домашним хозяйством и 
                                                                                         57
        Показатели                 Код        Пояснения для заполнения показателей
                                 строки
                                раздела 2
                                            от исполнительного органа ФСС на счет
                                            налогоплательщика, независимо от периода, в
          - 3 месяц               0840      котором произошел перерасход средств на
                                            цели       государственного        социального
                                            страхования над суммой начисленного налога
Подлежит начислению в             0900      Определяется как стр. 0600 - стр. 0700 +
ФСС за налоговыйпериод,                     стр. 0800.
всего (стр. 0600 - стр.0700 +
стр. 0800)
в том числе: за последний         0910      определяется:
квартал налогового периода                  суммированием строк 0920, 0930, 0940;
(стр.0920+стр.0930+стр.094                  как стр. 0610 - стр. 0710 + стр. 0810;
0)           (стр. 0610 -                   как разность между показателем, отраженным
стр.0710 + стр. 0810)                       по строке 0900 декларации за налоговый
                                            период, и показателем, отраженным по строке
                                            0900 расчета по авансовым платежам за 9
                                            месяцев года.
из него:
- 1 месяц                         0920
(стр. 0620 - стр. 0720 +
стр. 0820)
- 2 месяц                         0930
(стр. 0630 - стр. 0730 +
стр. 0830)
- 3 месяц                         0940
(стр. 0640 - стр. 0740 +
стр. 0840)
Примечание: Выплаты, не           1000      Суммы, отражаемые по строкам 1000, 1100,
отнесенные к        расходам,               1200, 1300, в расчете налога не участвуют.
уменьшающим налоговую                       При определении налоговой базы не
базу по налогу на                           учитываются следующие расходы:
прибыль организаций в                        -      в виде средств, перечисляемых
налоговом периоде /                         профсоюзным организациям;
выплаты, не уменьшающие                      - в виде расходов на любые виды
налоговую базу по налогу                    вознаграждений,              предоставляемых
на доходы физических лиц в                  руководству     или     работникам    помимо
налоговом периоде.                          вознаграждений,        выплачиваемых       на
                                            основании трудовых договоров (контрактов);
                                            - в виде премий, выплачиваемых работникам
                                            за счет средств специального назначения или
                                            целевых поступлений;
                                            - в виде сумм материальной помощи
                                            работникам (в том числе для первоначального
                                            взноса на приобретение и (или) строительство
                                            жилья, на полное или частичное погашение
                                            кредита, предоставленного на приобретение и
                                            (или) строительство жилья, беспроцентных
                                            или льготных ссуд на улучшение жилищных
                                            условий, обзаведение домашним хозяйством и

Страницы