Налоговый учет и отчетность. Свиридова Н.В - 75 стр.

                                                                                         75
         Показатели             Код            Краткое содержание показателей
                              строки
                                       котором они имели место, независимо от
                                       фактического поступления денежных средств,
                                       иного имущества (работ, услуг) и (или)
                                       имущественных прав.


от реализации на экспорт      014      Указываются    данные    о  суммах  выручки,
                                       полученных от экспортных операций. Данную
                                       строку заполняют только налогоплательщики,
                                       утвердившие в учетной политике для целей
                                       налогообложения момент определения налоговой
                                       базы по НДС по мере отгрузки и предъявлении
                                       покупателю расчетных документов.
из строки 010:
выручка от        реализации 020           Расшифровка сумма выручки от реализации
товаров     (работ,    услуг)          товаров (работ, услуг), отраженной по строке 010
собственного производства
Выручка     от    реализации 060       показывается выручка от реализации основных
амортизируемого имущества              средств и нематериальных активов, учитываемая в
                                       соответствии со статьей 249 «Доходы от
                                       реализации»     НК     РФ     и    особенностями,
                                       предусмотренными        для      амортизируемого
                                       имущества в статье 323 «Особенности ведения
                                       налогового учета операций с амортизируемым
                                       имуществом» НК РФ
Итого доходов от реализации   110      (строка 010 + строка        060); значение этого
                                       показателя переносится в строку 010 Листа 02
                                       "Расчет налога на прибыль организаций"

     Таблица 3.21 - Порядок заполнения Приложения N 2 к Листу 02
"Расходы, связанные с производством и реализацией" налоговой декларации
         Показатели             Код            Краткое содержание показателей
                              строки
Прямые расходы,               010      Показываются прямые расходы (материальные затраты,
относящиеся к                          расходы на оплату труда персонала, участвующего в
реализованным товарам,                 процессе производства товаров, выполнения работ,
работам, услугам                       оказания услуг, а также суммы единого социального
                                       налога, начисленного на указанные суммы расходов на
                                       оплату труда; суммы начисленной амортизации по
                                       основным средствам, используемым при производстве
                                       товаров, работ, услуг) налогоплательщиков за минусом
                                       части прямых расходов, распределенных на остаток
                                       незавершенного     производства,    остаток   готовой
                                       продукции, и отгруженной, но не реализованной
                                       продукции на отчетную дату. Указанный показатель
                                       определяется в отдельном налоговом регистре.
Материальные расходы,         020       Отражаются материальные расходы, за исключением
относящиеся к расходам                 материальных расходов, относящихся к прямым
текущего отчетного                     расходам.
(налогового) периода, за