Учет и операционная деятельность в банках. Тишина Л.С - 12 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Вариант 7
1. Учёт торговых операций с ценными бумагами.
2. Вечерние кассы и инкассирование выручки.
3. Анализ и учёт расходов банка.
4. Банковский баланс и принципы его построения.
Задача 1
Провести операции, связанные с отражением проводок по безналичным расчётам АО «ПРИМ». Рассчитать
номер расчётного счёта.
Содержание операции Сумма, тыс. р.
Номера счетов по
дебету
Номера счетов по
кредиту
1. По денежному чеку выданы наличные деньги
на заработную плату
48000
2. Оплачена банковская комиссия за расчётно-
кассовое обслуживание
200
3. Платёжное поручение на погашение кредитор-
ской задолженности за товары
1500
4. Акцептовано платёжное поручение завода 95
5. Получено уведомление об открытии покрытого
аккредитива в адрес завода
2500
6. Платёжное поручение на перечисление в бюд-
жет налогов с рабочих и служащих
3000
Задача 2
Вексель ОАО «Изумруд» со сроком погашения до 90 дней и сроком оплаты 10 ноября предъявлен к учёту
в банк 01 сентября. Сумма векселя 400 тыс. р. Учётная ставка банка 10,5 % годовых.
1. Определить доход банка при учете векселя.
2. Сделайте необходимые проводки по учёту векселя в банке и погашению.
Задача 3
АО «Динамо» заключило депозитный договор с АКБ «Фотон» на сумму 10 млн. р., сроком на 4 месяца под
17 % годовых. Проценты начисляются ежемесячно и зачисляются на счёт АО «Динамо».
Оформить задачу всеми необходимыми проводками.
Вариант 8
1. Электронные расчёты.
2. Операции по корреспондентским счетам банков.
3. Учёт доходов банка. Использование прибыли.
4. Характеристика основных разделов плана счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций.
Задача 1
Инкассированная банком денежная выручка кафе «Виктория» в сумме 780 тыс. р. и Универсама « Магнит»
в сумме 560 тыс. р. передана инкассаторам банка. В результате пересчета оказалась недостача по кафе «Викто-
рия» – 76 тыс. р., а по магазину «Магнит» излишек в сумме 5 тыс. р.
1. Отразить кассовые операции необходимыми проводками.
2. Изложить порядок организации и оформления инкассации денежной выручки.
Задача 2
Оформлен в банке вклад физическому лицу 20 августа на сумму 80 тыс. р. под 6 % годовых на 60 дней.
Вклад был пополнен через месяц на сумму 45 тыс. р. По условиям депозитного договора проценты причисля-
ются ко вкладу (капитализация вклада).
Оформить все необходимые проводки.
Задача 3
По исходным данным составить бухгалтерские проводки и определить сводный финансовый результат
деятельности банка. Начислить дивиденды акционерам из расчёта 25 % от полученной прибыли.
Исходные данные:
АКБ «Терра-банк» получил от своих филиалов авизо по перечислении остатков счетов, в том числе от 5
филиалов прибыли 590 тыс. р.; от двух филиалов убытков – 500 тыс. р.

Страницы