Экономика машиностроительного предприятия. Трусова Л.И - 121 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

121
План денежных потоков (cash-flow) в дословном переводе с английского
означает «поток наличности». Его стали использовать в России в практике раз-
работки финансового плана только с переходом на рыночные основы хозяйст-
вования.
Таблица 4.5
Балансовая ведомость
Активы
Тыс. руб.
Пассивы
Тыс.
руб.
Счет (наличные) 20 000 Кредиторская задолженность (дол-
говые обязательства перед постав-
щиками материалов, комплектую-
щих)
3800
Дебиторская задолженность
(долговые обязательства
клиентов)
10000 Задолженность по выплатам нало-
гов, зарплаты и т. п.
10 200
Запасы 6000 Краткосрочный заем (до 12 мес.) 25 000
Сумма текущих активов (обо-
ротные средства)
36 000 Сумма текущих пассивов (кратко-
срочные обязательства)
39 000
Основные средства:
– земля;
– здания и сооружения;
(минус амортизация);
– оборудование;
(минус амортизация)
1000
35 000
– 3000
50 000
– 20 000
Долгосрочные займы (более одного
года)
30 000
Сумма фиксированных активов 62 000 Собственный капитал (акционер-
ный капитал)
25 000
Другие активы (нематериаль-
ные)
3000 Прирост собственного капитала
(чистая прибыль или убытки)
7000
Суммарный собственный капитал 32 000
Сумма активов 101 000 Сумма пассивов 101 000
В плане денежных потоков устанавливают приток денежных средств за
счет доходов от реализации товаров и услуг, амортизационных отчислений, до-
ходов от реализации активов предприятия, взносов в уставный фонд и займов, а
также отток денежных средств ввиду затрат на производство товаров и услуг,
постоянных издержек предприятия, затрат на инвестиции, затрат на
обслужи-
вание и погашение займов, выплаты налогов, дивидендов и др.
Составляют план денежных потоков для согласования во времени прито-
ка средств с оттоком средств в инвестиционные затраты, издержки производст-
ва и другие расходы, а также для обеспечения достаточности доходов от про-
даж для покрытия издержек производства и всех финансовых обязательств,
та-
ких как погашение задолженности, уплата налогов, дивидендов и пр. Модель
денежных потоков представлена в табл. 4.6.
Все показатели таблицы рассчитывают по годам с поквартальной разбивкой.

Страницы