Финансовая отчетность в банках. Турчина Т.П. - 21 стр.

      2.9 Тема 9 Отчетность по кассовым и расчетным операциям


       До изучения темы необходимо ознакомиться с порядком организации
учета кассовых и расчетных операций, знать основные принципы денежно-
кредитного регулирования и контроля за соблюдением правил наличного
денежного обращения.
       Изучение темы необходимо начинать с ознакомления с нормативными
материалами ЦБ РФ по составлению и представлению финансовой отчетности,
в части форм по кассовым и расчетным операциям. Это следующие формы:
       1) отчет об остатках денежных средств на балансовых счетах N 20202,
   20206, 20207,20208, 20209;
       2) отчет о кассовых оборотах;
       3) информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы
   с наличными деньгами;
       4) отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных
   документов в иностранной валюте;
       5) сведения о деятельности кредитных организаций филиалов в части
   расчетов с использованием банковских и платежных карт;
       6) сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств
   на них;
       7) структура платежей кредитной организации;
       8) сведения о клиентской сети кредитной организации;
       9) отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные
   документы, не оплаченные в срок";
       10) отчет кредитной организации по картотекам внебалансовым счетам
   N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за
   отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и
   N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия
   средств на корреспондентских счетах кредитной организации";
       11) отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных
   требований отдельных       кредиторов по денежным      обязательствам и
   неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с
   отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских
   счетах кредитной организации.

       Рекомендуемая литература:
       1) Турчина Т.П. Финансовая отчетность в банках: Учебное пособие. -
Оренбург: ОГУ, 2003 -140 с.;
       2) О порядке составления и представления отчетности кредитными
организациями в Центральный Банк Российской Федерации: Указание ЦБ РФ
от 24.10.1997 № 7-У (в редакции от 11.04.2002) //КонсультантПлюс htth://www.
consultant.ru/;
       3) О порядке составления и представления отчетности кредитными
организациями в Центральный Банк Российской Федерации: Приказ ЦБ РФ от
                                                                          21