Организация коммерческой деятельности предприятия. Тютюшкина Г.С. - 22 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

22
гарантировать оплату при временном отсутствии средств за счет выделенного
кредита. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки,
учитывается на специальном внебалансовом счете.
Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с
его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают
денежные чеки и расчетные чеки.
Денежные чеки применяются для выплаты
держателю чека наличных
денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды,
командировочные расходы и т. д.
Расчетные чеки – это чеки, применяемые для безналичных расчетов.
Расчетный чек – это документ установленной формы, содержащий безусловный
письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной
денежной суммы с его счета на счет получателя средств
(чекодержателя).
Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, в
отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-
получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и
предъявляет чек в свой банк для оплаты.
Расчетные чеки с грифом «Россия» могут быть покрытыми и
непокрытыми. Покрытые расчетные чеки – это чеки, средства
по которым
предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном
банковском счете № 722 «Расчетные чеки», что обеспечивает гарантию платежа
по данным чекам.
Непокрытые расчетные чеки – чеки, платежи по которым гарантируются
банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии
средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка
,
в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на
внебалансовом счете № 9925 «Гарантии, поручительства, выданные банком».
В настоящее время согласно указаниям ЦБР предусматривается
использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.
Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий
его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где
указываются
количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании
этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть
проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков
подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется
печатью.
Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное
поручение па перечисление заявленной
денежной суммы с его расчетного счета
на счет № 722 «Расчетные чеки» и только после депонирования этих средств
имеет право на получение чеков.
Предприятие, принимающее в оплату расчетный чек (чекодержатель),
должно убедиться в следующем:
• сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его
оборотной стороне и в чековой карточке;

Страницы