Организация коммерческой деятельности предприятия. Тютюшкина Г.С. - 38 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

38
другой нормативно – технической документации, инструкциями о порядке
приемки продукции производственно – технического назначения и товаров
народного потребления по количеству и качеству. Покупатель обязан в
установленный срок проверить количество и качество принятых товаров и
письменно уведомить поставщика о выявленных несоответствиях и
недостатках товаров.
3.3 Документальное оформление и учет
Каждая хозяйственная операция, в том числе поступление товаров,
должна быть оформлена документально. Любой документ должен иметь
следующие основные реквизиты:
- наименование документа (форма);
- код фирмы;
- дата составления;
- содержание хозяйственной операции;
- измерители (в количественном и стоимостном выражении);
- наименование должностных лиц, ответственных за совершение
хозяйственной операции и правильность
ее оформления;
- личные подписи и их расшифровка.
Также могут быть включены дополнительные реквизиты. Документы
составляются в момент совершения операции, а если это невозможно, то
непосредственно после окончания операции.
Для получения товаров и тары от поставщиков представителю
предприятия (экспедитору) выдается доверенность (форма № 2).
Все доверенности регистрируются в момент выдачи в
специальном
журнале. Доверенность выписывается только бухгалтером на конкретное
физическое лицо с указанием срока действия и наименованием ценностей,
предполагаемых к получению. На доверенности необходима подпись
экспедитора, которая должна быть заверена подписями бухгалтера и
руководителя с наложением оттиска предприятия. По доверенности
представитель предприятия может получить товар непосредственно от
поставщика с выпиской одновременно
отгрузочных документов.
Основными документами, на основании которых поступают товары,
являются счета-фактуры, товарно-транспортная накладная и торгово-
закупочные акты. Товарно-транспортные накладные выписываются при
поставке товаров автомобильным транспортом, в остальных случаях
выписываются счета-фактуры. Счета-фактуры регистрируются в книге продаж
и в книге покупок.
Счета-фактуры составляются предприятием-поставщиком на имя
предприятия-покупателя в двух экземплярах, первый из которых не позднее
десяти дней с момента отгрузки товаров или предоплаты (аванса)
предоставляется поставщиком покупателю и дает право на зачет (возмещение)

Страницы