Экономическая оценка инвестиций. Заводина А.В. - 20 стр.

                                              20


                              Затраты на материалы          ⎛   g⎞
                 А1 =                                     × ⎜d + ⎟ ,
                        Продолжительность периода (в днях) ⎝    2⎠
где d – величина страхового запаса в днях (норма);
    g – периодичность поставок в днях (норма).
2. Расчет потребности запасов по статье “Незавершенное производство”:
                                                   Ц пр
                        А 2 = З пр ×                                 ,
                                       Продолжительность периода
где З пр – сумма прямых затрат (прямые материальные затраты + затраты на оплату
    труда основного и вспомогательного персонала с начислениями);
    Ц пр – продолжительность производственного цикла (в днях).

3. Расчет потребности запасов готовой продукции:
                                               tо
                     А 3 = В0 ×                                 ,
                                  2 × Продолжительность периода
где В 0 – выручка без НДС;
    t о – периодичность отгрузки (в днях)
4. Расчет потребности по статье “Дебиторская задолженность”:
                                                 t пл
                        А 4 = В1 ×                               ,
                                       Продолжительность периода
где В1 – выручка, включающая НДС и другие налоги, начисляемые на выручку;
    t пл – величина задержки платежей (в днях).
5. Расчет потребности по статье “Авансы поставщикам за услуги”:
                                                      Су
                    А 5 = У ст × Р у ×                                   ,
                                         Продолжительность периода
где У ст – стоимость услуг сторонних организаций;
    Р у – доля предоплаты поставщикам;
    С у – срок предоплаты услуг (в днях).

6. Расчет потребности по статье “Резерв денежных средств”:
                                                  S
                        А 6 = З пс ×                             ,
                                       Продолжительность периода
где З пс – затраты на производство и сбыт за исключением прямых материальных
    затрат;
    S – покрытие потребности в денежных средствах (в днях).
7. Расчет потребности по статье “Расчеты за товары, работы и услуги” (кредиторская
   задолженность):
                                                 ОП
                        П1 = З м ×                               ,
                                       Продолжительность периода
где З м – прямые материальные затраты + величина отложенных выплат сторонним
    организациям;