Бизнес-планирование. Байкалова А.И. - 29 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГУ | Томск

Составители: 

Рубрика: 

31
по своей сути представляет ожидаемое финансовое положение предприятия, достижение
которого прогнозируется на основе определенных предположений о процессах, идущих в
экономике страны, об общих тенденциях развития рынков сбыта и многих других внешних и
внутренних факторах, влияющих на развитие предприятия.
ПРИМЕР.
Проект отчета о финансовой деятельности предприятия (первый год)
№ Статьи расходов
и доходов Янв. Фев. Март Всего
1. Доходы от реализации
2. Оптовая торговля 8600 9600 10800 …….
3. Розничная торговля 16200 16900 17200 …….
4. Общий объем реализации 24800 26500 28000 …….
5. Другие источники доходов нет нет нет …….
... и т.д.
Всего
Общие расходы
Чистая прибыль (убыток)
А) В разделе «Доходы от реализации» отражены планируемые доходы от оптовой
торговли и розничной продажи товаров, включая доходы за оказанные услуги по доставке
товаров клиентам.
Б) Оптовая торговля. В течение первого года деятельности, пока не налажены
достаточно прочные связи с поставщиками и транспортными компаниями, основные
поступления в доходную часть бюджета планируются от розничной торговли. В дальнейшем
фирма планирует существенно расширить
оптовую торговлю. Проведенные
предварительные исследования показали, что существуют благоприятные условия для такого
расширения: в данном районе практически отсутствует конкуренция по мелкооптовым
поставкам товаров и т.д.
Приведенный пример показывает, что планирование финансовых результатов
строится на переработке колоссального количества информации. Если здесь приведены
предположения, то они основываются на анализе и обобщении информации об уже имевших
место фактах. Сбор, анализ и обобщение информации - основа эффективного управления
бизнесом.
Планирование движения денежных средств
Анализ и планирование движения денежных средств составляет основу успешной
деятельности, поскольку одной из основных задач предпринимателя является поддержание
текущей платежеспособности предприятия. В проекте отчета о прибылях и движении
денежных средств определяется, когда конкретно и сколько денег поступит или будет
уплачено по счетам поставщиков продукции или кредиторов, чтобы обеспечить нормальную
деятельность предприятия. Внимательный и аккуратный анализ планируемых поступлений и
расходов поможет наиболее оптимально привлекать кредиты или, наоборот, выгодно
вкладывать временно свободные денежные средства.
Когда планируется движение денежных средств, необходимо иметь четкое
представление об основных его потоках, то есть о том, кто, когда, кому и сколько должен
заплатить, как это оговорено заключенными контрактами, налоговым законодательством и
другими документами.
Прежде всего, необходимо установить конкретные источники поступления денег:
выручка от реализации товаров и услуг; авансы, полученные от покупателей; средства,
полученные от финансовых вложений и продажи ценных бумаг; средства, полученные от
продажи части основных средств и оборудования; кредиты и займы; новые инвестиции и т.п.
Желательно как можно полнее определить предстоящие расходы, включая
переменные расходы на производство и реализацию продукции, постоянные
эксплуатационные расходы, выплату задолженностей и процентов по ним, выплату

Страницы