Бухгалтерский (финансовый) учет. Безбородова Т.И. - 9 стр.

     Произведите необходимые расчеты по налогу на прибыль (таблица 3.2)
и   корректировку    бухгалтерских     данных   (таблица     3.3).   Составьте
бухгалтерские проводки по отражению ОНО, ОНА в бухгалтерском учете.
Таблица 3.2. ─ Расчет текущего налога на прибыль
Условный        ПНО           ОНА            ОНО                Текущий
расход                                                          налог на
                                                                прибыль


Таблица 3.2. ─ Корректировка бухгалтерских данных в целях определения
налоговой базы по налогу на прибыль.
№                         Показатели                                 Сумма
п/п                                                                  (руб.)
1   Прибыль согласно отчету о прибылях и убытках
2   Увеличивается на:
    В том числе
    представительские расходы, превышающие предел,
    установленный налоговым законодательством
    величину амортизационных отчислений, отнесенную
    свыше принятых в целях налогообложения сумм к
    возмещению (например, из-за несоответствия
    выбранных способов начисления амортизации)
3   Уменьшается на
    в т.ч.:
    на сумму неполученного процентного дохода в виде
    дивидендов от долевого участия в деятельности других
    организаций
    Итого налогооблагаемая прибыль

                                Задача 2.
     Составьте бухгалтерские проводки на отражение хозяйственных
операций по учету НДС при вексельной форме расчетов (таблица 3.3).
     "Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю
товаров    (работ,    услуг),   имущественных        прав,       уплачивается
налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление
денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов
взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг" (п. 4 ст.
168 НК РФ).

                                                                              9