ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
93
Таблица 7.3
№
п/п
Содержание вопро-
са или объект
исследования
Процедура Содержание ответа
(результат проверки)
Симв. Выводы и решения
аудитора
1 2 3 4 5 6
А. Система внутреннего контроля
1 Обоснование цен и
сроков продажи про-
дукции по договорам
Опрос и про-
верка доку-
ментации
Составляются плано-
вые калькуляции
У4 Контроль удовлетво-
рительный
2 Анализ колебаний
отпускных цен на
продукцию, превы-
шающих 20 %
Опрос и про-
верка доку-
ментации
Ежемесячный анализ У3 Контроль удовлетво-
рительный
3 Использование для
определения про-
дажной цены утвер-
жденного прейску-
ранта
Повторное
выполнение
процедур пе-
ресчета
Не всегда У2 Выяснить причины
неиспользования
прейскуранта
4 Контроль последова-
тельности нумерации
для выявления неуч-
тенных счетов-
фактур и накладных
Проверка до-
кументации и
повторное
выполнение
процедур
контроля
Производится предва-
рительная нумерация
указанных докумен-
тов
У3 Контроль удовлетво-
рительный
5 Сопоставление коли-
чества отгруженной
продукции с данны-
ми счетов-фактур
Опрос
и повторное
выполнение
процедур до-
кументально-
го контроля
Ежемесячно У3 Контроль удовлетво-
рительный
6 Проверяются ли то-
варно-транспортные
документы на пред-
мет ошибок при под-
счете количества,
суммы, применения
цен, наценок?
Опрос Выборочный кон-
троль
У2 Имеется вероятность
ошибок. Следует
провести выбороч-
ную проверку доку-
ментов
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 91
- 92
- 93
- 94
- 95
- …
- следующая ›
- последняя »
