Экономика организаций (предприятий). Бондарец А.В - 205 стр.

  • долгосрочные финансовые средства в виде основных фондов (капита-
ла);
  • краткосрочные (текущие) финансовые средства для каждого произ-
водственного цикла, т. е. до момента получения дохода от продажи гото-
вой продукции.
     При определении потребности в денежных ресурсах необходимо
учитывать четыре основных момента:
  1) для какой цели требуются денежные средства и на какой период
(краткосрочный или долгосрочный);
  2) когда и сколько необходимо денежных средств;
  3) можно ли изыскать необходимые средства в рамках предприятия или
придётся обращаться к другим источникам;
  4) каковы будут затраты при уплате долгов.
  После тщательного взвешивания всех вариантов выбирается наиболее
приемлемый источник получения денежных средств.
     Внутренний источник – это сбережения, образовавшиеся за счёт
удержаний из прибыли.
     Краткосрочные финансовые средства – это средства, используе-
мые для выплаты заработной платы, оплаты сырья и материалов, теку-
щих расходов. Конкретные их формы сводятся к следующему:
  ƒ банковский овердрафт (сумма, получаемая по чеку сверх остатка –
на текущем счёте; превышение кредита в банке, задолженность банку) –
это разрешение коммерческого банка превысить сумму кредита до огово-
рённого предела. Овердрафт подлежит оплате по требованию. Обычно
это наиболее дешёвая форма займа, величина уплаты процентов по нему
не превышает 1–2 % базисной учётной ставки банка;
  ƒ переводной вексель (тратта) – денежный документ, согласно кото-
рому покупатель обещает продавцу уплатить определённую сумму, не
ставя каких-либо условий в установленный сторонами срок. Банк учиты-
вает векселя, предоставляя их владельцам заём на период до даты пога-
шения. В качестве платы за выданный заём по векселю банк взимает дис-
конт (процент), величина которого ежедневно меняется. Переводные век-
сели наиболее часто применяются во внешнеторговых платежах;
  ƒ акцептный кредит имеет место в случаях, когда банк принимает к
оплате вексель, выписанный на имя его клиентов (что называется фак-
турной операцией, или перепродажей права на взыскание долгов). Банк
выплачивает кредитору стоимость векселя (за вычетом дисконта), а по
истечении срока его погашения взыскивает эту сумму с должника;
  ƒ коммерческий кредит – приобретение товаров или услуг с отсрочкой
платежа, обычно от одного до двух месяцев, а в некоторых случаях и боль-
ше.
     Среднесрочные финансовые средства (от 2-х до 5-и лет) – средства, ис-