Технологии финансового менеджмента. Часть 2. Быковский В.В - 50 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Наибольшее значение разностный (динамический) баланс имеет для разработки аналитического
отчёта о движении денежных средств, т.е. их притока и оттока за период (табл. 25). Представленный
аналитический отчёт даёт реальную картину движения денежных средств предприятия по доходам и
расходам за расчётный период (год, квартал).
2.24. Оценка финансовой устойчивости ОАО «Х»
Таблица 24
№
Показатель 2006 г.
2007 г.
Результат
Норма
1
Собственные оборотные
средства
98 270
108 682
2
Коэффициент обеспеченности
собственными средствами
0,53 0,58
Удовл
е
тво
и
тельный
≥ 0,1
3 Коэффициент независимости 0,65 0,69
Удовл
е
тво
и
тельный
≥ 0,5
4
Коэффициент манёвренности
источников собственных
средств
0,60 0,62
Удовл
е
тво
и
тельный
≥ 0,2
5
Коэффициент концентрации
привлечённого капитала
0,35 0,31
Удовл
е
тво
и
тельный
< 0,5
6
Коэффициент долгосрочного
привлечения заёмных средств
0,00 0,00
Удовл
е
тво
и
тельный
не ув
е
лич.
7
Коэффициент соотношения
привлечённых и собственных
средств
0,53 0,45
Удовл
е
тво
и
тельный
≤ 1
25. Аналитический отчёт о движении денежных средств ОАО «Х» за расчётный период
Таблица 25
Наименование статей Сумма
1. Остаток денежных средств на начало периода 2823
2. Поступление денежных средств
2.1. Выручка от реализации продукции 877 222
2.2. Ожидаемое поступление дебиторской
задолженности 92
2.3. Прирост капитала и резервов 12 167
Итого поступлений 889 481
3. Использование денежных средств
3.1. Себестоимость реализованной продукции –713 119
3.2. Коммерческие расходы –123 700
3.3. Управленческие расходы –
3.4. Покрытие убытка от операционных расходов –9696
3.5. Покрытие убытка от внереализационных
операций –9046
3.6. Покрытие прироста немобильных активов –1756
3.7. Уменьшение краткосрочных обязательств –13 140
3.8. Погашение долгосрочных кредитов и займов –
3.9. Использование прибыли отчётного периода –19 332
Итого использовано средств –887 152
4. Остаток денежных средств на конец
расчётного периода 5162
По форме приведённого отчёта о движении денежных средств может быть разработан
консолидированный (сводный) бюджет денежных потоков на предстоящий период путём
корректировки соответствующих статей на прогнозируемый темп роста объёма продаж или иной

Страницы