Финансирование предприятий в условиях рынка. Чайникова Л.Н - 20 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

В отечественной банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и
вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или
доход, поступающий физическому лицу. Он является реальной гарантией возврата кредита лишь у фи-
нансово устойчивых предприятий, имеющих высокий уровень рентабельности и высокую обеспечен-
ность собственным капиталом, у которых происходит систематический приток и прирост денежных
средств.
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридиче-
ское закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступления выручки представляется
вполне достаточной. В этом случае складываются доверительные отношения между банком и заемщи-
ком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставле-
ния каких-либо дополнительных гарантий.
Во всех других случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата креди-
та, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, ус-
тупка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.
Все указанные выше формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными доку-
ментами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для
погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обяза-
тельства.
Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процес-
сом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности пра-
вового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов,
соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно
подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, кредит должен предоставляться только тем хо-
зяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кре-
дитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается
финансовое состояние предприятия.
Классификация банковских кредитов и методы кредитования. В современных условиях вид
кредита тесно связан с целью кредитования, с правовым статусом заемщика (юридическое, физическое
лицо, предприниматель), сроком и формой предоставления, способом обеспечения, т.е. основным кри-
терием определения вида кредита является структура взаимоотношений кредитора и заемщика.
С усилением конкуренции между банками виды кредитов и формы кредитования отличается разно-
образием и существует множество классификаций банковских кредитов и методов кредитования.
Схема классификации банковских кредитов разработанная доктором экономических наук В.Н. Ед-
роновой приведена ниже [46]:
По основным группам заемщиков: хозяйству; населению; органам власти.
По назначению (целям, направлениям): потребительский; промышленный; сельскохозяйственный;
инвестиционный; бюджетный.
По размерам: крупный, средний, мелкий.
По методам погашения: в рассрочку и единовременно.
По сфере функционирования: участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и
участвующие в организации оборотных фондов: в сфере производства и в сфере обращения.
По обеспечению: бланковые и обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).
По способу выдачи: компенсационные и платежные ссуды.
По срокам пользования: до востребования, срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосроч-
ные).
Под методами кредитования обычно понимаются способы выдачи и погашения кредита в соответ-
ствии с принципами кредитования.
В настоящее время при любом методе кредитования открываются простые ссудные счета, не свя-
занные с расчетными счетами предприятий, что повышает ответственность заемщиков за использование
заемных средств. Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно
одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, кредит выдается на раз-
ных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет кредитов не-
обходим для банковского контроля за их целевым использованием и своевременным погашением.
Особенность современного метода кредитования основана на двух методах: целевая ссуда и креди-
тование расчетного счета (овердрафт).

Страницы