Финансирование предприятий в условиях рынка. Чайникова Л.Н - 19 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Переход экономики на условия рыночных отношений привел к необходимости выделения следую-
щих принципов кредитования: возвратность; срочность; платность; целевой характер использования;
обеспеченность; дифференцированный подход.
Возвратность – неотъемлемый атрибут сущности кредита, без которого он теряет экономический
смысл.
Этот принцип означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые
обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность ре-
ально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.
Основными источниками погашения кредита могут быть – у юридических лиц: выручка от реализа-
ции продукции, услуг, работ; у физических лиц – заработная плата, пенсия и другие доходы.
Принцип срочности является конкретным выражением принципа возвратности кредитов. Он
находит свое выражение в установлении каждому кредитору конкретного периода пользования кре-
дитом, определяемого из продолжительности кругооборота фондов и реализуемого на практике в
различных формах. Под формой организации срочности следует понимать совокупность элементов
механизма кредитования, которые обеспечивают на возвратное движение кредитных средств в опре-
деленный срок.
Выделяются следующие элементы формы срочного кредитования:
– характер связи движения предоставленных кредитов с завершением процесса кругооборота фон-
дов;
– порядок и источники погашения кредитов;
– характер контроля за соблюдением сроков возврата кредитов;
– применение конкретных мер экономического воздействия в случаях нарушения сроков возврата
кредитов.
Принцип срочности несет в себе важный экономический смысл: посредники (финансово-
кредитные учреждения), привлекающие, как правило, короткие пассивы от первичных инвесторов,
трансформируют их в долгосрочные активы, т.е. предоставляют их заемщикам. Такой процесс не
хаотичен, а имеет четкую кредитную политику. Следовательно, нарушение принципа срочности мо-
жет привести к острому кризису ликвидности банка. Поэтому невыполнение указанного условия яв-
ляется для кредитора достаточным для применения к заемщику экономических санкций в форме уве-
личения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране – выше трех месяцев) –
предъявление финансовых требований в судебном порядке [52].
Платность призвана оказать стимулирующее воздействие на хозяйство предприятий, а банку
(инвестору) обеспечить возмещение затрат по содержанию аппарата, получение прибыли для увели-
чения ресурсных фондов кредитования, использование для собственного развития. Платность креди-
та выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка ресурсов,
но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фак-
тическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между за-
емщиком и кредитором. Платность оказывает влияние на формирование пропорций развития народ-
ного хозяйства, на сбалансированность товарно-денежных потоков в экономике.
Принцип целевого характера используется в настоящее время при кредитовании крупных госу-
дарственных предприятий, для коммерческих структур и при долгосрочном кредитовании. Смысл
целенаправленности заключается в том, что кредит выдается с определенной целью – удовлетворе-
ние определенных временных потребностей заемщика в дополнительных денежных ресурсах. Если
же заемные средства покрывают потребности, не имеющие временного характера, то кредит превра-
щается в безвозвратное финансирование. Целевой характер использования подразумевает:
− выдачу средств для проведения определенных хозяйственных операций, услуг или затрат;
− в договоре указывается конкретная цель;
Этот принцип находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного догово-
ра, устанавливающего конкретную цель выдаваемой суммы, а также в процессе банковского контро-
ля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать осно-
ванием для досрочного отзыва кредита или применения штрафного (повышенного) банковского про-
цента.
Обеспеченность кредита означает использование в банковской практике разных форм обеспе-
чения кредита.

Страницы